DeWoCo : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DeWoCo
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -930 716 €
baisse de 930 716 € (-73,3 %), de 1,3 M € à 339 128 €
- Valeurs disponibles +679 708 €
hausse de 679 708 € (+13 275 %), de 5 120 € à 684 828 €
surtout Placements de trésorerie (+930 716 €) et Résultat de l'exercice (+278 486 €)
- Comptes de régularisation (actif) +27 452 €
hausse de 27 452 € (+1 944 %), de 1 412 € à 28 864 €
- Autres dettes -419 341 €
baisse de 419 341 € (-94,0 %), de 446 341 € à 27 000 €
- Dettes à plus d'un an +189 636 €
hausse de 189 636 € (+6 835 %), de 2 774 € à 192 410 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -38 297 €
baisse de 38 297 € (-41,5 %), de 92 344 € à 54 047 €
dont Impôts : -39 712 €
- Réserves +28 356 €
hausse de 28 356 € (+3,8 %), de 741 927 € à 770 283 €
dont Réserves disponibles : +251 486 €
- Marge brute d'exploitation -738 693 €
baisse de 738 693 € (-77,8 %), de 949 117 € à 210 424 €
- Impôts -191 131 €
baisse de 191 131 € (-82,7 %), de 231 145 € à 40 014 €
- Produits financiers +119 290 €
hausse de 119 290 € (+306 %), de 38 970 € à 158 261 €
- Frais de personnel +13 612 €
hausse de 13 612 € (+66,8 %), de 20 364 € à 33 976 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 303 949 € | 1 063 265 € | -240 685 € | -18,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 17 205 € | 5 969 € | -11 236 € | -65,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 17 205 € | 5 969 € | -11 236 € | -65,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 17 205 € | 5 969 € | -11 236 € | -65,3 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 286 744 € | 1 057 296 € | -229 448 € | -17,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 10 366 € | 4 475 € | -5 891 € | -56,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 4 638 € | 3 113 € | -1 525 € | -32,9 % |
| Autres créances | 41 | 5 728 € | 1 362 € | -4 367 € | -76,2 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 1 269 845 € | 339 128 € | -930 716 € | -73,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 5 120 € | 684 828 € | +679 708 € | +13 275 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 412 € | 28 864 € | +27 452 € | +1 944 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 303 949 € | 1 063 265 € | -240 685 € | -18,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 760 527 € | 788 883 € | +28 356 € | +3,7 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 741 927 € | 770 283 € | +28 356 € | +3,8 % |
| Réserves immunisées | 132 | 484 150 € | 261 020 € | -223 130 € | -46,1 % |
| Réserves disponibles | 133 | 257 777 € | 509 263 € | +251 486 € | +97,6 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 543 422 € | 274 382 € | -269 040 € | -49,5 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 2 774 € | 192 410 € | +189 636 € | +6 835 % |
| Autres dettes | 178/9 | 2 774 € | 192 410 € | +189 636 € | +6 835 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 540 648 € | 81 971 € | -458 676 € | -84,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 963 € | 924 € | -1 038 € | -52,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 963 € | 924 € | -1 038 € | -52,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 92 344 € | 54 047 € | -38 297 € | -41,5 % |
| Impôts | 450/3 | 89 300 € | 49 587 € | -39 712 € | -44,5 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 3 044 € | 4 460 € | +1 416 € | +46,5 % |
| Autres dettes | 47/48 | 446 341 € | 27 000 € | -419 341 € | -94,0 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 20 364 € | 33 976 € | +13 612 € | +66,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 12 874 € | 8 221 € | -4 653 € | -36,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 569 € | 1 296 € | -273 € | -17,4 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 2 865 € | +2 865 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 949 117 € | 210 424 € | -738 693 € | -77,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 914 311 € | 164 066 € | -750 245 € | -82,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 38 970 € | 158 261 € | +119 290 € | +306 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 38 970 € | 158 261 € | +119 290 € | +306 % |
| Charges financières | 65/66B | 7 579 € | 3 826 € | -3 752 € | -49,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 7 579 € | 3 826 € | -3 752 € | -49,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 945 702 € | 318 500 € | -627 202 € | -66,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 231 145 € | 40 014 € | -191 131 € | -82,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 714 557 € | 278 486 € | -436 071 € | -61,0 % |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | - | 223 130 € | +223 130 € | |
| Transfert aux réserves immunisées | 689 | 189 450 € | 0 € | -189 450 € | -100 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 525 107 € | 501 616 € | -23 491 € | -4,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.