DeVaTerra : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DeVaTerra
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -40 418 €
baisse de 40 418 € (-16,8 %), de 240 024 € à 199 606 €
dont Installations, machines et outillage : -58 710 €
- Stocks et commandes +26 112 €
hausse de 26 112 € (+73,5 %), de 35 529 € à 61 642 €
dont Commandes en cours d'exécution : +25 469 €
- Valeurs disponibles -23 250 €
baisse de 23 250 € (-47,2 %), de 49 288 € à 26 038 €
surtout Dettes à plus d'un an (-50 573 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-30 186 €)
- Créances à un an au plus -19 911 €
baisse de 19 911 € (-23,4 %), de 85 037 € à 65 126 €
dont Créances commerciales : -22 872 €
- Dettes à plus d'un an -50 573 €
baisse de 50 573 € (-22,3 %), de 226 766 € à 176 193 €
dont Dettes financières : -33 794 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -29 764 €
baisse de 29 764 € (-21,2 %), de 140 470 € à 110 705 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +29 762 €
hausse de 29 762 € (+41,5 %), de -71 659 € à -41 897 €
- Dettes commerciales +10 428 €
hausse de 10 428 € (+135 %), de 7 731 € à 18 159 €
- Comptes de régularisation (passif) -8 694 €
baisse de 8 694 € (-80,6 %), de 10 787 € à 2 093 €
- Marge brute d'exploitation -58 857 €
baisse de 58 857 € (-20,1 %), de 292 834 € à 233 977 €
- Amortissements -44 717 €
baisse de 44 717 € (-38,9 %), de 114 941 € à 70 225 €
- Frais de personnel -36 693 €
baisse de 36 693 € (-22,1 %), de 166 368 € à 129 675 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 414 114 € | 360 286 € | -53 828 € | -13,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 242 448 € | 202 410 € | -40 038 € | -16,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 240 024 € | 199 606 € | -40 418 € | -16,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 154 518 € | 95 809 € | -58 710 € | -38,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | - | 24 636 € | +24 636 € | |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 85 506 € | 79 161 € | -6 345 € | -7,4 % |
| Immobilisations financières | 28 | 2 424 € | 2 804 € | +380 € | +15,7 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 171 666 € | 157 875 € | -13 790 € | -8,0 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 35 529 € | 61 642 € | +26 112 € | +73,5 % |
| Stocks | 30/36 | 5 849 € | 6 493 € | +644 € | +11,0 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 29 681 € | 55 149 € | +25 469 € | +85,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 85 037 € | 65 126 € | -19 911 € | -23,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 76 493 € | 53 621 € | -22 872 € | -29,9 % |
| Autres créances | 41 | 8 545 € | 11 505 € | +2 960 € | +34,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 49 288 € | 26 038 € | -23 250 € | -47,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 811 € | 5 070 € | +3 259 € | +180 % |
| Total du passif | 10/49 | 414 114 € | 360 286 € | -53 828 € | -13,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 12 781 € | 42 543 € | +29 762 € | +233 % |
| Apport | 10/11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 64 440 € | 64 440 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 64 440 € | 64 440 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -71 659 € | -41 897 € | +29 762 € | +41,5 % |
| Dettes | 17/49 | 401 333 € | 317 743 € | -83 590 € | -20,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 226 766 € | 176 193 € | -50 573 € | -22,3 % |
| Dettes financières | 170/4 | 33 794 € | - | -33 794 € | |
| Autres dettes | 178/9 | 192 972 € | 176 193 € | -16 779 € | -8,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 163 780 € | 139 456 € | -24 324 € | -14,9 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 140 470 € | 110 705 € | -29 764 € | -21,2 % |
| Dettes commerciales | 44 | 7 731 € | 18 159 € | +10 428 € | +135 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 7 731 € | 18 159 € | +10 428 € | +135 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 15 580 € | 10 592 € | -4 988 € | -32,0 % |
| Impôts | 450/3 | 2 855 € | 867 € | -1 988 € | -69,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 12 725 € | 9 725 € | -3 000 € | -23,6 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 10 787 € | 2 093 € | -8 694 € | -80,6 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 413 € | +413 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 166 368 € | 129 675 € | -36 693 € | -22,1 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 114 941 € | 70 225 € | -44 717 € | -38,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 539 € | 1 772 € | -766 € | -30,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 292 834 € | 233 977 € | -58 857 € | -20,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 8 986 € | 32 306 € | +23 320 € | +260 % |
| Produits financiers | 75/76B | 18 € | 50 € | +32 € | +184 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 18 € | 50 € | +32 € | +184 % |
| Charges financières | 65/66B | 4 859 € | 2 594 € | -2 265 € | -46,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 4 859 € | 2 594 € | -2 265 € | -46,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 4 145 € | 29 762 € | +25 617 € | +618 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 4 145 € | 29 762 € | +25 617 € | +618 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 4 145 € | 29 762 € | +25 617 € | +618 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 16 octobre 2026 via checked.be.