DERPATECH : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Ce qui a changé
DERPATECH
NACE 28.990, Fabrication d’autres machines d’usage spécifique n.c.a.
exercice 2025 par rapport à 2024comptes annuels déposés (BNB)
Résultat de l'exercice
34 681 €
2024 · 78 726 €-44 046 €
Capitaux propres
825 178 €
2024 · 790 497 €+34 681 €
Valeurs disponibles
36 955 €
2024 · 79 554 €-42 599 €
Total du bilan
1,8 M €
2024 · 1,7 M €+126 383 €
Principaux mouvements
Actif
- Créances à un an au plus +361 993 €
hausse de 361 993 € (+39,0 %), de 927 211 € à 1,3 M €
dont Créances commerciales : +265 753 €
- Stocks et commandes -174 212 €
baisse de 174 212 € (-30,4 %), de 573 659 € à 399 447 €
dont Commandes en cours d'exécution : -163 073 €
- Valeurs disponibles -42 599 €
baisse de 42 599 € (-53,5 %), de 79 554 € à 36 955 €
surtout Créances à un an au plus (-361 993 €) et Dettes à plus d'un an (-99 075 €)
- Immobilisations corporelles -23 523 €
baisse de 23 523 € (-39,7 %), de 59 249 € à 35 726 €
dont Mobilier et matériel roulant : -26 446 €
Passif
- Dettes commerciales +190 743 €
hausse de 190 743 € (+57,0 %), de 334 436 € à 525 180 €
- Dettes à plus d'un an -99 075 €
baisse de 99 075 € (-34,8 %), de 284 317 € à 185 242 €
- Dettes financières à un an au plus +80 634 €
hausse de 80 634 € (+205 %), de 39 366 € à 120 000 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -58 120 €
baisse de 58 120 € (-45,7 %), de 127 195 € à 69 075 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +32 948 €
hausse de 32 948 € (+23,0 %), de 143 050 € à 175 998 €
Compte de résultats
- Chiffre d'affaires +271 116 €
hausse de 271 116 € (+6,7 %), de 4,1 M € à 4,3 M €
- Services et biens divers +189 593 €
hausse de 189 593 € (+16,3 %), de 1,2 M € à 1,4 M €
- Frais de personnel -79 816 €
baisse de 79 816 € (-6,2 %), de 1,3 M € à 1,2 M €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Résultat 2024
78 726 €
Chiffre d'affaires
+271 116 €
Autres produits d'exploitation
+3 915 €
Marchandises et approvisionnements
-42 051 €
Services et biens divers
-189 593 €
Frais de personnel
+79 816 €
Amortissements
-1 353 €
Réductions de valeur
+8 131 €
Autres charges d'exploitation
-630 €
Autres postes d'exploitation
-169 004 €
Produits financiers
-16 911 €
Charges financières
-1 417 €
Impôts
+13 935 €
Résultat 2025
34 681 €
augmente le résultatréduit le résultatnon ventilé davantage dans les comptes
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
De l'exploitation
+26 349 €
Investissements
+7 613 €
Financement
-76 561 €
Disponible 2024
79 554 €
De l'exploitation (dérivé)
+26 349 €
Résultat de l'exercice
+34 681 €
Amortissements
+12 995 €
Stocks et commandes
+174 212 €
Créances à un an au plus
-361 993 €
Comptes de régularisation (actif)
-1 809 €
Dettes commerciales
+190 743 €
Dettes fiscales, salariales et sociales
-21 643 €
Autres dettes
-1 718 €
Comptes de régularisation (passif)
+881 €
Investissements (dérivé)
+7 613 €
Investissements en immobilisations (nets)
+7 613 €
Financement
-76 561 €
Dettes à plus d'un an
-99 075 €
Dettes > 1 an échéant dans l'année
-58 120 €
Dettes financières à un an au plus
+80 634 €
Disponible 2025
36 955 €
fait entrer de l'argentfait sortir de l'argent
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 703 522 € | 1 829 905 € | +126 383 € | +7,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 112 283 € | 91 675 € | -20 608 € | -18,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 59 249 € | 35 726 € | -23 523 € | -39,7 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 5 432 € | 8 355 € | +2 922 € | +53,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 53 816 € | 27 371 € | -26 446 € | -49,1 % |
| Immobilisations financières | 28 | 53 035 € | 55 950 € | +2 915 € | +5,5 % |
| Autres immobilisations financières | 284/8 | 53 035 € | 55 950 € | +2 915 € | +5,5 % |
| Créances et cautionnements en numéraire | 285/8 | 53 035 € | 55 950 € | +2 915 € | +5,5 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 591 239 € | 1 738 230 € | +146 991 € | +9,2 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 573 659 € | 399 447 € | -174 212 € | -30,4 % |
| Stocks | 30/36 | 271 378 € | 260 239 € | -11 139 € | -4,1 % |
| Approvisionnements | 30/31 | 271 378 € | 260 239 € | -11 139 € | -4,1 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 302 281 € | 139 208 € | -163 073 € | -53,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 927 211 € | 1 289 204 € | +361 993 € | +39,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 831 341 € | 1 097 094 € | +265 753 € | +32,0 % |
| Autres créances | 41 | 95 870 € | 192 110 € | +96 240 € | +100 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 79 554 € | 36 955 € | -42 599 € | -53,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 10 815 € | 12 624 € | +1 809 € | +16,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 703 522 € | 1 829 905 € | +126 383 € | +7,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 790 497 € | 825 178 € | +34 681 € | +4,4 % |
| Apport | 10/11 | 639 918 € | 639 918 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 639 918 € | 639 918 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 639 918 € | 639 918 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 7 529 € | 9 262 € | +1 733 € | +23,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 7 529 € | 9 262 € | +1 733 € | +23,0 % |
| Réserve légale | 130 | 7 529 € | 9 262 € | +1 733 € | +23,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 143 050 € | 175 998 € | +32 948 € | +23,0 % |
| Dettes | 17/49 | 913 025 € | 1 004 728 € | +91 703 € | +10,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 284 317 € | 185 242 € | -99 075 € | -34,8 % |
| Dettes financières | 170/4 | 284 317 € | 185 242 € | -99 075 € | -34,8 % |
| Emprunts subordonnés | 170 | 180 000 € | 150 000 € | -30 000 € | -16,7 % |
| Autres emprunts | 174 | 104 317 € | 35 242 € | -69 075 € | -66,2 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 627 061 € | 816 958 € | +189 896 € | +30,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 127 195 € | 69 075 € | -58 120 € | -45,7 % |
| Dettes financières | 43 | 39 366 € | 120 000 € | +80 634 € | +205 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 39 366 € | 120 000 € | +80 634 € | +205 % |
| Dettes commerciales | 44 | 334 436 € | 525 180 € | +190 743 € | +57,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 334 436 € | 525 180 € | +190 743 € | +57,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 124 253 € | 102 611 € | -21 643 € | -17,4 % |
| Impôts | 450/3 | 12 217 € | 12 321 € | +105 € | +0,9 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 112 037 € | 90 289 € | -21 747 € | -19,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 1 811 € | 93 € | -1 718 € | -94,9 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 647 € | 2 528 € | +881 € | +53,5 % |
| Ventes et prestations | 70/76A | 4 139 353 € | 4 245 380 € | +106 027 € | +2,6 % |
| Chiffre d'affaires | 70 | 4 060 518 € | 4 331 634 € | +271 116 € | +6,7 % |
| En-cours de fabrication, produits finis et commandes en cours d'exécution : augmentation (réduction) | 71 | 5 931 € | -163 073 € | -169 004 € | |
| Autres produits d'exploitation | 74 | 72 904 € | 76 818 € | +3 915 € | +5,4 % |
| Coût des ventes et des prestations | 60/66A | 4 006 061 € | 4 151 741 € | +145 680 € | +3,6 % |
| Approvisionnements et marchandises | 60 | 1 523 492 € | 1 565 543 € | +42 051 € | +2,8 % |
| Achats | 600/8 | 1 495 952 € | 1 554 404 € | +58 452 € | +3,9 % |
| Stocks : réduction (augmentation) | 609 | 27 540 € | 11 139 € | -16 401 € | -59,6 % |
| Services et biens divers | 61 | 1 165 101 € | 1 354 694 € | +189 593 € | +16,3 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 1 282 009 € | 1 202 193 € | -79 816 € | -6,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 11 642 € | 12 995 € | +1 353 € | +11,6 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 8 131 € | 0 € | -8 131 € | -100 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 15 685 € | 16 316 € | +630 € | +4,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 133 292 € | 93 639 € | -39 653 € | -29,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 17 352 € | 441 € | -16 911 € | -97,5 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 17 352 € | 441 € | -16 911 € | -97,5 % |
| Autres produits financiers | 752/9 | 17 352 € | 441 € | -16 911 € | -97,5 % |
| Charges financières | 65/66B | 33 486 € | 34 903 € | +1 417 € | +4,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 33 486 € | 34 903 € | +1 417 € | +4,2 % |
| Charges des dettes | 650 | 20 222 € | 20 193 € | -29 € | -0,1 % |
| Autres charges financières | 652/9 | 13 264 € | 14 710 € | +1 445 € | +10,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 117 158 € | 59 177 € | -57 981 € | -49,5 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 38 432 € | 24 497 € | -13 935 € | -36,3 % |
| Impôts | 670/3 | 40 000 € | 40 000 € | = | 0,0 % |
| Régularisations d'impôts et reprises de provisions fiscales | 77 | 1 568 € | 15 503 € | +13 935 € | +889 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 78 726 € | 34 681 € | -44 046 € | -55,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 78 726 € | 34 681 € | -44 046 € | -55,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.