DERMAC : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Ce qui a changé
DERMAC
NACE 43.222, Installation de systèmes de chauffage, de climatisation, de refroidissement et de ventilation alimentés par l'électricité
exercice 2025 par rapport à 2024comptes annuels déposés (BNB)
Résultat de l'exercice
1,3 M €
2024 · 1,1 M €+152 096 €
Capitaux propres
4,0 M €
2024 · 3,2 M €+752 584 €
Valeurs disponibles
1,3 M €
2024 · 860 512 €+414 464 €
Total du bilan
5,3 M €
2024 · 4,1 M €+1,2 M €
Principaux mouvements
Actif
- Immobilisations corporelles +1,2 M €
hausse de 1,2 M € (+61,9 %), de 1,9 M € à 3,1 M €
dont Terrains et constructions : +1,2 M €
- Valeurs disponibles +414 464 €
hausse de 414 464 € (+48,2 %), de 860 512 € à 1,3 M €
surtout Résultat de l'exercice (+1,3 M €) et Placements de trésorerie (+349 750 €)
- Placements de trésorerie -349 750 €
baisse de 349 750 € (-43,8 %), de 799 426 € à 449 676 €
Passif
- Réserves +752 584 €
hausse de 752 584 € (+23,3 %), de 3,2 M € à 4,0 M €
dont Réserves immunisées : +560 300 €
- Dettes à plus d'un an +256 720 €
hausse de 256 720 € (+66,6 %), de 385 540 € à 642 260 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +112 374 €
hausse de 112 374 € (+216 %), de 52 107 € à 164 481 €
dont Impôts : +112 997 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +95 073 €
hausse de 95 073 € (+64,1 %), de 148 207 € à 243 280 €
- Autres dettes +53 285 €
hausse de 53 285 € (+36,9 %), de 144 369 € à 197 653 €
Compte de résultats
- Marge brute d'exploitation +220 527 €
hausse de 220 527 € (+12,2 %), de 1,8 M € à 2,0 M €
- Impôts +58 683 €
hausse de 58 683 € (+12,8 %), de 456 782 € à 515 465 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Résultat 2024
1,1 M €
Marge brute d'exploitation
+220 527 €
Frais de personnel
+2 655 €
Amortissements
-16 282 €
Réductions de valeur
-9 016 €
Autres charges d'exploitation
+12 186 €
Autres postes d'exploitation
-16 791 €
Produits financiers
+17 469 €
Charges financières
+32 €
Impôts
-58 683 €
Résultat 2025
1,3 M €
augmente le résultatréduit le résultatnon ventilé davantage dans les comptes
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
De l'exploitation
+1,6 M €
Investissements
-1,0 M €
Financement
-193 157 €
Disponible 2024
860 512 €
De l'exploitation (dérivé)
+1,6 M €
Résultat de l'exercice
+1,3 M €
Amortissements
+201 188 €
Stocks et commandes
+4 260 €
Créances à un an au plus
+26 846 €
Comptes de régularisation (actif)
-21 897 €
Dettes commerciales
-41 019 €
Dettes fiscales, salariales et sociales
+112 374 €
Autres dettes
+53 285 €
Comptes de régularisation (passif)
-3 913 €
Investissements (dérivé)
-1,0 M €
Investissements en immobilisations (nets)
-1,4 M €
Placements de trésorerie
+349 750 €
Financement
-193 157 €
Dettes à plus d'un an
+256 720 €
Dettes > 1 an échéant dans l'année
+95 073 €
Apports, distributions et autres
-544 950 €
Disponible 2025
1,3 M €
fait entrer de l'argentfait sortir de l'argent
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 4 060 680 € | 5 285 784 € | +1,2 M € | +30,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 894 749 € | 3 064 348 € | +1,2 M € | +61,7 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 3 059 € | 2 357 € | -702 € | -22,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 890 910 € | 3 061 235 € | +1,2 M € | +61,9 % |
| Terrains et constructions | 22 | 1 444 146 € | 2 680 259 € | +1,2 M € | +85,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 334 867 € | 279 347 € | -55 520 € | -16,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 21 300 € | 14 183 € | -7 117 € | -33,4 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 90 596 € | 87 446 € | -3 150 € | -3,5 % |
| Immobilisations financières | 28 | 780 € | 755 € | -25 € | -3,2 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 2 165 931 € | 2 221 436 € | +55 506 € | +2,6 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 94 004 € | 89 745 € | -4 260 € | -4,5 % |
| Stocks | 30/36 | 52 625 € | 48 430 € | -4 195 € | -8,0 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 41 379 € | 41 314 € | -65 € | -0,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 355 743 € | 328 898 € | -26 846 € | -7,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 317 072 € | 307 971 € | -9 101 € | -2,9 % |
| Autres créances | 41 | 38 671 € | 20 927 € | -17 744 € | -45,9 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 799 426 € | 449 676 € | -349 750 € | -43,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 860 512 € | 1 274 976 € | +414 464 € | +48,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 56 245 € | 78 142 € | +21 897 € | +38,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 4 060 680 € | 5 285 784 € | +1,2 M € | +30,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 3 234 032 € | 3 986 616 € | +752 584 € | +23,3 % |
| Apport | 10/11 | 6 205 € | 6 205 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 3 227 826 € | 3 980 411 € | +752 584 € | +23,3 % |
| Réserves immunisées | 132 | 1 207 900 € | 1 768 200 € | +560 300 € | +46,4 % |
| Réserves disponibles | 133 | 2 019 926 € | 2 212 211 € | +192 284 € | +9,5 % |
| Dettes | 17/49 | 826 648 € | 1 299 168 € | +472 521 € | +57,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 385 540 € | 642 260 € | +256 720 € | +66,6 % |
| Dettes financières | 170/4 | 385 540 € | 642 260 € | +256 720 € | +66,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 424 554 € | 644 267 € | +219 713 € | +51,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 148 207 € | 243 280 € | +95 073 € | +64,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 79 872 € | 38 853 € | -41 019 € | -51,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 79 872 € | 38 853 € | -41 019 € | -51,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 52 107 € | 164 481 € | +112 374 € | +216 % |
| Impôts | 450/3 | 49 925 € | 162 922 € | +112 997 € | +226 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 2 183 € | 1 559 € | -624 € | -28,6 % |
| Autres dettes | 47/48 | 144 369 € | 197 653 € | +53 285 € | +36,9 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 16 554 € | 12 641 € | -3 913 € | -23,6 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 3 663 € | 1 008 € | -2 655 € | -72,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 184 905 € | 201 188 € | +16 282 € | +8,8 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | -9 016 € | - | +9 016 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 53 273 € | 41 088 € | -12 186 € | -22,9 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 16 791 € | +16 791 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 809 936 € | 2 030 462 € | +220 527 € | +12,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 1 577 110 € | 1 770 388 € | +193 278 € | +12,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 30 532 € | 48 002 € | +17 469 € | +57,2 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 30 532 € | 48 002 € | +17 469 € | +57,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 5 423 € | 5 391 € | -32 € | -0,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 5 423 € | 5 391 € | -32 € | -0,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 1 602 220 € | 1 812 999 € | +210 779 € | +13,2 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 456 782 € | 515 465 € | +58 683 € | +12,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 1 145 438 € | 1 297 534 € | +152 096 € | +13,3 % |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | - | 71 200 € | +71 200 € | |
| Transfert aux réserves immunisées | 689 | 526 250 € | 631 500 € | +105 250 € | +20,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 619 188 € | 737 234 € | +118 046 € | +19,1 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 mars 2024 et le 31 mars 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.