DENIS CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DENIS CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -18 520 €
baisse de 18 520 € (-64,8 %), de 28 599 € à 10 079 €
dont Créances commerciales : -21 000 €
- Valeurs disponibles -3 786 €
baisse de 3 786 € (-21,0 %), de 18 045 € à 14 258 €
surtout Dettes commerciales (-13 394 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-5 874 €)
- Stocks et commandes +1 696 €
nouveau en 2025 : 1 696 €
- Comptes de régularisation (actif) +1 260 €
hausse de 1 260 € (+83,7 %), de 1 506 € à 2 766 €
- Immobilisations corporelles +825 €
hausse de 825 € (+4,9 %), de 16 793 € à 17 618 €
dont Installations, machines et outillage : +7 286 €
- Dettes commerciales -13 394 €
baisse de 13 394 € (-92,8 %), de 14 437 € à 1 043 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -5 874 €
plus mentionné en 2025 (était 5 874 €)
- Bénéfice (perte) reporté(e) +2 983 €
hausse de 2 983 € (+7,6 %), de 39 391 € à 42 374 €
- Autres dettes -2 241 €
plus mentionné en 2025 (était 2 241 €)
- Marge brute d'exploitation -22 748 €
baisse de 22 748 € (-68,1 %), de 33 409 € à 10 661 €
- Achats et services +19 673 €
hausse de 19 673 € (+14,3 %), de 137 369 € à 157 042 €
- Impôts -5 240 €
baisse de 5 240 € (-89,2 %), de 5 874 € à 634 €
- Chiffre d'affaires -3 075 €
baisse de 3 075 € (-1,8 %), de 170 778 € à 167 703 €
- Amortissements +1 865 €
hausse de 1 865 € (+66,5 %), de 2 803 € à 4 668 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 64 942 € | 46 418 € | -18 525 € | -28,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 16 793 € | 17 618 € | +825 € | +4,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 16 793 € | 17 618 € | +825 € | +4,9 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 003 € | 9 289 € | +7 286 € | +364 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 14 789 € | 8 329 € | -6 460 € | -43,7 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 48 150 € | 28 800 € | -19 350 € | -40,2 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | - | 1 696 € | +1 696 € | |
| Stocks | 30/36 | - | 1 696 € | +1 696 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 28 599 € | 10 079 € | -18 520 € | -64,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 26 814 € | 5 814 € | -21 000 € | -78,3 % |
| Autres créances | 41 | 1 786 € | 4 265 € | +2 480 € | +139 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 18 045 € | 14 258 € | -3 786 € | -21,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 506 € | 2 766 € | +1 260 € | +83,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 64 942 € | 46 418 € | -18 525 € | -28,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 42 391 € | 45 374 € | +2 983 € | +7,0 % |
| Apport | 10/11 | 3 000 € | 3 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 39 391 € | 42 374 € | +2 983 € | +7,6 % |
| Dettes | 17/49 | 22 551 € | 1 043 € | -21 508 € | -95,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 22 551 € | 1 043 € | -21 508 € | -95,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 14 437 € | 1 043 € | -13 394 € | -92,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 14 437 € | 1 043 € | -13 394 € | -92,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 5 874 € | - | -5 874 € | |
| Impôts | 450/3 | 5 874 € | - | -5 874 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 2 241 € | - | -2 241 € | |
| Chiffre d'affaires | 70 | 170 778 € | 167 703 € | -3 075 € | -1,8 % |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 137 369 € | 157 042 € | +19 673 € | +14,3 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 803 € | 4 668 € | +1 865 € | +66,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | - | 959 € | +959 € | |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 4 801 € | - | -4 801 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 33 409 € | 10 661 € | -22 748 € | -68,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 25 805 € | 5 035 € | -20 771 € | -80,5 % |
| Produits financiers | 75/76B | 2 € | - | -2 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 € | - | -2 € | |
| Charges financières | 65/66B | 205 € | 1 417 € | +1 212 € | +590 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 205 € | 1 417 € | +1 212 € | +590 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 25 602 € | 3 617 € | -21 984 € | -85,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 5 874 € | 634 € | -5 240 € | -89,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 19 728 € | 2 983 € | -16 745 € | -84,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 19 728 € | 2 983 € | -16 745 € | -84,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 mai 2024 et le 31 mai 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.