DELTA DIFFUSION : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DELTA DIFFUSION
Principaux mouvements
- Stocks et commandes +400 654 €
hausse de 400 654 € (+32,4 %), de 1,2 M € à 1,6 M €
- Créances à un an au plus -212 944 €
baisse de 212 944 € (-5,3 %), de 4,0 M € à 3,8 M €
dont Autres créances : -289 953 €
- Immobilisations corporelles +170 943 €
hausse de 170 943 € (+77,2 %), de 221 314 € à 392 257 €
dont Immobilisations en cours et acomptes versés : +333 145 €
- Valeurs disponibles -170 861 €
baisse de 170 861 € (-75,4 %), de 226 694 € à 55 834 €
surtout Dettes commerciales (-421 514 €) et Apports, distributions et autres (-400 677 €)
- Comptes de régularisation (actif) -135 211 €
baisse de 135 211 € (-37,7 %), de 358 191 € à 222 980 €
- Autres dettes +458 458 €
hausse de 458 458 € (+442 %), de 103 720 € à 562 178 €
- Dettes commerciales -421 514 €
baisse de 421 514 € (-18,2 %), de 2,3 M € à 1,9 M €
- Marge brute d'exploitation +123 235 €
hausse de 123 235 € (+10,6 %), de 1,2 M € à 1,3 M €
- Produits financiers -93 694 €
baisse de 93 694 € (-67,1 %), de 139 722 € à 46 028 €
- Frais de personnel +84 164 €
hausse de 84 164 € (+20,4 %), de 411 584 € à 495 749 €
- Amortissements +56 492 €
hausse de 56 492 € (+63,1 %), de 89 507 € à 145 999 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 6 493 319 € | 6 495 298 € | +1 979 € | 0,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 667 083 € | 787 424 € | +120 341 € | +18,0 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 445 556 € | 394 954 € | -50 602 € | -11,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 221 314 € | 392 257 € | +170 943 € | +77,2 % |
| Terrains et constructions | 22 | 135 500 € | 0 € | -135 500 € | -100 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 5 992 € | 2 828 € | -3 164 € | -52,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 79 418 € | 48 853 € | -30 566 € | -38,5 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 404 € | 7 432 € | +7 027 € | +1 738 % |
| Immobilisations en cours et acomptes versés | 27 | - | 333 145 € | +333 145 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 213 € | 213 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 5 826 236 € | 5 707 874 € | -118 362 € | -2,0 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 1 234 716 € | 1 635 370 € | +400 654 € | +32,4 % |
| Stocks | 30/36 | 1 234 716 € | 1 635 370 € | +400 654 € | +32,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 4 006 635 € | 3 793 691 € | -212 944 € | -5,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 990 126 € | 1 067 135 € | +77 009 € | +7,8 % |
| Autres créances | 41 | 3 016 509 € | 2 726 556 € | -289 953 € | -9,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 226 694 € | 55 834 € | -170 861 € | -75,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 358 191 € | 222 980 € | -135 211 € | -37,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 6 493 319 € | 6 495 298 € | +1 979 € | 0,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 3 645 141 € | 3 659 325 € | +14 185 € | +0,4 % |
| Apport | 10/11 | 100 000 € | 100 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 100 000 € | 100 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 100 000 € | 100 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 3 540 110 € | 3 554 971 € | +14 861 € | +0,4 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 3 530 110 € | 3 544 971 € | +14 861 € | +0,4 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Subsides en capital | 15 | 5 031 € | 4 354 € | -677 € | -13,5 % |
| Dettes | 17/49 | 2 848 178 € | 2 835 973 € | -12 206 € | -0,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 2 848 178 € | 2 835 973 € | -12 206 € | -0,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 2 309 742 € | 1 888 227 € | -421 514 € | -18,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 2 309 742 € | 1 888 227 € | -421 514 € | -18,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 434 716 € | 385 567 € | -49 149 € | -11,3 % |
| Impôts | 450/3 | 434 017 € | 364 364 € | -69 653 € | -16,0 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 699 € | 21 202 € | +20 503 € | +2 933 % |
| Autres dettes | 47/48 | 103 720 € | 562 178 € | +458 458 € | +442 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 760 € | +760 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 411 584 € | 495 749 € | +84 164 € | +20,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 89 507 € | 145 999 € | +56 492 € | +63,1 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 26 291 € | 26 291 € | = | 0,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 349 € | 7 483 € | +5 134 € | +219 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 115 712 € | 650 € | -115 062 € | -99,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 162 049 € | 1 285 284 € | +123 235 € | +10,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 516 606 € | 609 113 € | +92 506 € | +17,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 139 722 € | 46 028 € | -93 694 € | -67,1 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 139 722 € | 46 028 € | -93 694 € | -67,1 % |
| Charges financières | 65/66B | 55 796 € | 61 450 € | +5 654 € | +10,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 55 796 € | 61 450 € | +5 654 € | +10,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 600 532 € | 593 690 € | -6 842 € | -1,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 169 961 € | 178 829 € | +8 868 € | +5,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 430 571 € | 414 861 € | -15 710 € | -3,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 430 571 € | 414 861 € | -15 710 € | -3,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.