DEL DIFFUSION : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DEL DIFFUSION
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +442 624 €
hausse de 442 624 € (+61,9 %), de 715 580 € à 1,2 M €
dont Créances commerciales : +389 444 €
- Valeurs disponibles +287 080 €
hausse de 287 080 € (+69,5 %), de 413 327 € à 700 407 €
surtout Dettes commerciales (+777 448 €) et Comptes de régularisation (passif) (+77 905 €)
- Immobilisations corporelles +30 734 €
nouveau en 2025 : 30 734 €
- Dettes commerciales +777 448 €
hausse de 777 448 € (+321 %), de 242 518 € à 1,0 M €
- Autres dettes -111 023 €
baisse de 111 023 € (-90,7 %), de 122 422 € à 11 399 €
- Comptes de régularisation (passif) +77 905 €
hausse de 77 905 € (+105 277 %), de 74 € à 77 979 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +23 587 €
hausse de 23 587 € (+41,5 %), de 56 885 € à 80 472 €
dont Impôts : +24 130 €
- Achats et services +209 121 €
hausse de 209 121 € (+31,9 %), de 655 614 € à 864 735 €
- Chiffre d'affaires +196 794 €
hausse de 196 794 € (+29,4 %), de 669 012 € à 865 806 €
- Marge brute d'exploitation -15 674 €
baisse de 15 674 € (-93,6 %), de 16 745 € à 1 071 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 131 469 € | 1 892 163 € | +760 694 € | +67,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 2 423 € | 33 217 € | +30 794 € | +1 271 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | - | 30 734 € | +30 734 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | - | 30 734 € | +30 734 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 2 423 € | 2 483 € | +60 € | +2,5 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 129 045 € | 1 858 946 € | +729 901 € | +64,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 715 580 € | 1 158 204 € | +442 624 € | +61,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 707 925 € | 1 097 369 € | +389 444 € | +55,0 % |
| Autres créances | 41 | 7 655 € | 60 836 € | +53 180 € | +695 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 413 327 € | 700 407 € | +287 080 € | +69,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 138 € | 335 € | +197 € | +142 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 131 469 € | 1 892 163 € | +760 694 € | +67,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 672 461 € | 665 238 € | -7 223 € | -1,1 % |
| Apport | 10/11 | 6 197 € | 6 197 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 3 029 € | 3 029 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 3 029 € | 3 029 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 3 029 € | 3 029 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 663 234 € | 656 011 € | -7 223 € | -1,1 % |
| Dettes | 17/49 | 459 008 € | 1 226 925 € | +767 917 € | +167 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 458 934 € | 1 148 946 € | +690 012 € | +150 % |
| Dettes commerciales | 44 | 242 518 € | 1 019 965 € | +777 448 € | +321 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 242 518 € | 1 019 965 € | +777 448 € | +321 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 37 109 € | 37 109 € | = | 0,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 56 885 € | 80 472 € | +23 587 € | +41,5 % |
| Impôts | 450/3 | 47 566 € | 71 696 € | +24 130 € | +50,7 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 9 319 € | 8 777 € | -542 € | -5,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 122 422 € | 11 399 € | -111 023 € | -90,7 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 74 € | 77 979 € | +77 905 € | +105 277 % |
| Chiffre d'affaires | 70 | 669 012 € | 865 806 € | +196 794 € | +29,4 % |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 655 614 € | 864 735 € | +209 121 € | +31,9 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 2 918 € | 1 421 € | -1 497 € | -51,3 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 120 € | 5 835 € | +5 715 € | +4 762 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 302 € | 274 € | -28 € | -9,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 16 745 € | 1 071 € | -15 674 € | -93,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 13 405 € | -6 459 € | -19 863 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 4 € | - | -4 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 4 € | - | -4 € | |
| Charges financières | 65/66B | 5 447 € | 764 € | -4 683 € | -86,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 5 447 € | 764 € | -4 683 € | -86,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 7 962 € | -7 223 € | -15 184 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 5 140 € | - | -5 140 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 2 822 € | -7 223 € | -10 045 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 2 822 € | -7 223 € | -10 045 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 20 octobre 2026 via checked.be.