DEFCOTEC : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DEFCOTEC
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -440 263 €
baisse de 440 263 € (-100 %), de 440 263 € à 0 €
surtout Apports, distributions et autres (-542 807 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-422 295 €)
- Immobilisations corporelles +303 852 €
hausse de 303 852 € (+16,6 %), de 1,8 M € à 2,1 M €
dont Terrains et constructions : +359 013 €
- Créances à un an au plus +173 454 €
hausse de 173 454 € (+261 %), de 66 441 € à 239 895 €
- Autres dettes +682 982 €
hausse de 682 982 € (+158 %), de 432 135 € à 1,1 M €
- Réserves -441 582 €
baisse de 441 582 € (-62,6 %), de 705 390 € à 263 808 €
- Dettes commerciales -137 202 €
baisse de 137 202 € (-89,9 %), de 152 630 € à 15 428 €
- Dettes à plus d'un an -68 904 €
baisse de 68 904 € (-7,2 %), de 958 854 € à 889 950 €
- Marge brute d'exploitation +101 561 €
hausse de 101 561 € (+58,1 %), de 174 885 € à 276 446 €
- Amortissements +61 149 €
hausse de 61 149 € (+106 %), de 57 443 € à 118 592 €
- Impôts +14 493 €
hausse de 14 493 € (+211 %), de 6 873 € à 21 365 €
- Charges financières +8 790 €
hausse de 8 790 € (+22,5 %), de 39 075 € à 47 866 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 356 319 € | 2 383 730 € | +27 411 € | +1,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 839 134 € | 2 142 836 € | +303 702 € | +16,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 831 245 € | 2 135 097 € | +303 852 € | +16,6 % |
| Terrains et constructions | 22 | 1 776 084 € | 2 135 097 € | +359 013 € | +20,2 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 5 307 € | 0 € | -5 307 € | -100 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 49 854 € | 0 € | -49 854 € | -100 % |
| Immobilisations financières | 28 | 7 889 € | 7 739 € | -150 € | -1,9 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 517 185 € | 240 893 € | -276 292 € | -53,4 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 5 135 € | 0 € | -5 135 € | -100 % |
| Stocks | 30/36 | 5 135 € | 0 € | -5 135 € | -100 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 66 441 € | 239 895 € | +173 454 € | +261 % |
| Créances commerciales | 40 | 66 441 € | 239 895 € | +173 454 € | +261 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 440 263 € | 0 € | -440 263 € | -100 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 5 345 € | 998 € | -4 347 € | -81,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 356 319 € | 2 383 730 € | +27 411 € | +1,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 724 276 € | 268 159 € | -456 117 € | -63,0 % |
| Apport | 10/11 | 18 886 € | 4 351 € | -14 534 € | -77,0 % |
| Réserves | 13 | 705 390 € | 263 808 € | -441 582 € | -62,6 % |
| Réserves disponibles | 133 | 705 390 € | 263 808 € | -441 582 € | -62,6 % |
| Dettes | 17/49 | 1 632 043 € | 2 115 570 € | +483 527 € | +29,6 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 958 854 € | 889 950 € | -68 904 € | -7,2 % |
| Dettes financières | 170/4 | 958 854 € | 889 950 € | -68 904 € | -7,2 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 673 189 € | 1 225 620 € | +552 431 € | +82,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 68 904 € | 68 904 € | = | 0,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 152 630 € | 15 428 € | -137 202 € | -89,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 152 630 € | 15 428 € | -137 202 € | -89,9 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 0 € | - | = | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 19 521 € | 26 172 € | +6 651 € | +34,1 % |
| Impôts | 450/3 | 19 521 € | 24 294 € | +4 773 € | +24,5 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | - | 1 878 € | +1 878 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 432 135 € | 1 115 117 € | +682 982 € | +158 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 32 744 € | 0 € | -32 744 € | -100 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 57 443 € | 118 592 € | +61 149 € | +106 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 769 € | 1 932 € | -837 € | -30,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 174 885 € | 276 446 € | +101 561 € | +58,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 114 673 € | 155 921 € | +41 248 € | +36,0 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 € | 0 € | -1 € | -100 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 € | 0 € | -1 € | -100 % |
| Charges financières | 65/66B | 39 075 € | 47 866 € | +8 790 € | +22,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 39 075 € | 47 866 € | +8 790 € | +22,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 75 598 € | 108 055 € | +32 457 € | +42,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 6 873 € | 21 365 € | +14 493 € | +211 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 68 726 € | 86 690 € | +17 964 € | +26,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 68 726 € | 86 690 € | +17 964 € | +26,1 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 octobre 2024 et le 31 octobre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.