DECOSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DECOSTRUCT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +56 225 €
hausse de 56 225 € (+129 %), de 43 523 € à 99 748 €
surtout Dettes commerciales (+170 901 €) et Résultat de l'exercice (+43 863 €)
- Créances à un an au plus -20 223 €
baisse de 20 223 € (-2,6 %), de 772 945 € à 752 722 €
dont Créances commerciales : -12 793 €
- Immobilisations corporelles -12 043 €
baisse de 12 043 € (-12,6 %), de 95 472 € à 83 430 €
dont Mobilier et matériel roulant : -7 957 €
- Dettes commerciales +170 901 €
hausse de 170 901 € (+43,1 %), de 396 473 € à 567 375 €
- Dettes financières à un an au plus -90 000 €
baisse de 90 000 € (-45,0 %), de 200 000 € à 110 000 €
- Autres dettes -38 727 €
baisse de 38 727 € (-45,5 %), de 85 080 € à 46 353 €
- Dettes à plus d'un an -23 115 €
baisse de 23 115 € (-44,8 %), de 51 604 € à 28 489 €
- Frais de personnel +70 606 €
hausse de 70 606 € (+33,0 %), de 214 008 € à 284 614 €
- Marge brute d'exploitation +43 034 €
hausse de 43 034 € (+12,7 %), de 337 550 € à 380 583 €
- Impôts +6 510 €
hausse de 6 510 € (+269 %), de 2 422 € à 8 932 €
- Amortissements +5 720 €
hausse de 5 720 € (+47,5 %), de 12 040 € à 17 760 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 951 714 € | 976 338 € | +24 625 € | +2,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 103 427 € | 91 385 € | -12 043 € | -11,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 95 472 € | 83 430 € | -12 043 € | -12,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 45 001 € | 40 914 € | -4 086 € | -9,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 50 472 € | 42 515 € | -7 957 € | -15,8 % |
| Immobilisations financières | 28 | 7 955 € | 7 955 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 848 286 € | 884 954 € | +36 668 € | +4,3 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 25 361 € | 25 496 € | +135 € | +0,5 % |
| Stocks | 30/36 | 25 361 € | 25 496 € | +135 € | +0,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 772 945 € | 752 722 € | -20 223 € | -2,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 743 754 € | 730 961 € | -12 793 € | -1,7 % |
| Autres créances | 41 | 29 191 € | 21 760 € | -7 431 € | -25,5 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 43 523 € | 99 748 € | +56 225 € | +129 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 6 457 € | 6 988 € | +530 € | +8,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 951 714 € | 976 338 € | +24 625 € | +2,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 182 785 € | 183 647 € | +863 € | +0,5 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 91 860 € | 91 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 91 860 € | 91 860 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 84 725 € | 85 587 € | +863 € | +1,0 % |
| Dettes | 17/49 | 768 929 € | 792 691 € | +23 762 € | +3,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 51 604 € | 28 489 € | -23 115 € | -44,8 % |
| Dettes financières | 170/4 | 51 604 € | 28 489 € | -23 115 € | -44,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 713 074 € | 760 958 € | +47 883 € | +6,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 22 129 € | 23 115 € | +986 € | +4,5 % |
| Dettes financières | 43 | 200 000 € | 110 000 € | -90 000 € | -45,0 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 200 000 € | 110 000 € | -90 000 € | -45,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 396 473 € | 567 375 € | +170 901 € | +43,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 396 473 € | 567 375 € | +170 901 € | +43,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 9 391 € | 14 114 € | +4 723 € | +50,3 % |
| Impôts | 450/3 | 2 422 € | 4 495 € | +2 073 € | +85,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 6 970 € | 9 620 € | +2 650 € | +38,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 85 080 € | 46 353 € | -38 727 € | -45,5 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 4 251 € | 3 245 € | -1 006 € | -23,7 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 214 008 € | 284 614 € | +70 606 € | +33,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 12 040 € | 17 760 € | +5 720 € | +47,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 13 681 € | 14 633 € | +952 € | +7,0 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 337 550 € | 380 583 € | +43 034 € | +12,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 97 820 € | 63 575 € | -34 245 € | -35,0 % |
| Produits financiers | 75/76B | 3 389 € | 5 768 € | +2 379 € | +70,2 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 3 389 € | 5 768 € | +2 379 € | +70,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 16 376 € | 16 549 € | +173 € | +1,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 16 376 € | 16 549 € | +173 € | +1,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 84 834 € | 52 794 € | -32 039 € | -37,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 422 € | 8 932 € | +6 510 € | +269 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 82 412 € | 43 863 € | -38 549 € | -46,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 82 412 € | 43 863 € | -38 549 € | -46,8 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.