Dec'eauRatio : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Dec'eauRatio
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -26 311 €
baisse de 26 311 € (-50,6 %), de 52 028 € à 25 718 €
dont Créances commerciales : -28 509 €
- Immobilisations corporelles -19 975 €
baisse de 19 975 € (-4,9 %), de 405 330 € à 385 355 €
dont Terrains et constructions : -10 952 €
- Valeurs disponibles -14 439 €
baisse de 14 439 € (-46,4 %), de 31 149 € à 16 710 €
surtout Résultat de l'exercice (-45 035 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-7 287 €)
- Bénéfice (perte) reporté(e) -45 035 €
baisse de 45 035 €, de 0 € à -45 035 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -6 994 €
baisse de 6 994 € (-14,8 %), de 47 127 € à 40 133 €
- Autres dettes -6 144 €
baisse de 6 144 € (-6,1 %), de 101 389 € à 95 245 €
- Marge brute d'exploitation -72 032 €
baisse de 72 032 €, de 61 127 € à -10 905 €
- Frais de personnel -11 938 €
baisse de 11 938 € (-79,6 %), de 15 004 € à 3 066 €
- Impôts -1 359 €
baisse de 1 359 € (-79,3 %), de 1 713 € à 354 €
- Amortissements +827 €
hausse de 827 € (+3,1 %), de 26 434 € à 27 262 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 488 757 € | 428 129 € | -60 628 € | -12,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 405 330 € | 385 355 € | -19 975 € | -4,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 405 330 € | 385 355 € | -19 975 € | -4,9 % |
| Terrains et constructions | 22 | 360 856 € | 349 904 € | -10 952 € | -3,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 20 882 € | 17 244 € | -3 638 € | -17,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 23 592 € | 18 208 € | -5 385 € | -22,8 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 0 € | - | = | |
| Actifs circulants | 29/58 | 83 427 € | 42 774 € | -40 653 € | -48,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 52 028 € | 25 718 € | -26 311 € | -50,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 46 241 € | 17 733 € | -28 509 € | -61,7 % |
| Autres créances | 41 | 5 787 € | 7 985 € | +2 198 € | +38,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 31 149 € | 16 710 € | -14 439 € | -46,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 250 € | 346 € | +96 € | +38,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 488 757 € | 428 129 € | -60 628 € | -12,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 111 499 € | 66 464 € | -45 035 € | -40,4 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 105 299 € | 105 299 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 105 299 € | 105 299 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | -45 035 € | -45 035 € | |
| Dettes | 17/49 | 377 258 € | 361 665 € | -15 593 € | -4,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 209 217 € | 209 217 € | = | 0,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 209 217 € | 209 217 € | = | 0,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 168 040 € | 152 447 € | -15 593 € | -9,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 47 127 € | 40 133 € | -6 994 € | -14,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 8 205 € | 9 441 € | +1 236 € | +15,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 8 205 € | 9 441 € | +1 236 € | +15,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 11 320 € | 7 629 € | -3 691 € | -32,6 % |
| Impôts | 450/3 | 11 320 € | 7 629 € | -3 691 € | -32,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 0 € | - | = | |
| Autres dettes | 47/48 | 101 389 € | 95 245 € | -6 144 € | -6,1 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 15 004 € | 3 066 € | -11 938 € | -79,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 26 434 € | 27 262 € | +827 € | +3,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 955 € | 552 € | -403 € | -42,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 61 127 € | -10 905 € | -72 032 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 18 733 € | -41 786 € | -60 519 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 19 € | 2 € | -18 € | -91,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 19 € | 2 € | -18 € | -91,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 433 € | 2 897 € | -535 € | -15,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 433 € | 2 897 € | -535 € | -15,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 15 319 € | -44 681 € | -60 001 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 713 € | 354 € | -1 359 € | -79,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 13 607 € | -45 035 € | -58 642 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 13 607 € | -45 035 € | -58 642 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.