DEBA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DEBA
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -151 836 €
baisse de 151 836 € (-81,5 %), de 186 194 € à 34 358 €
surtout Apports, distributions et autres (-105 000 €) et Créances à plus d'un an (-77 750 €)
- Créances à plus d'un an +77 750 €
hausse de 77 750 € (+162 %), de 48 000 € à 125 750 €
- Créances à un an au plus +62 044 €
hausse de 62 044 € (+70,7 %), de 87 788 € à 149 832 €
dont Créances commerciales : +51 417 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -73 597 €
baisse de 73 597 € (-91,1 %), de 80 822 € à 7 225 €
- Dettes commerciales +31 849 €
hausse de 31 849 € (+117 %), de 27 320 € à 59 170 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +29 572 €
hausse de 29 572 € (+1 534 %), de 1 928 € à 31 500 €
- Marge brute d'exploitation +54 097 €
hausse de 54 097 €, de -15 340 € à 38 756 €
- Chiffre d'affaires +28 935 €
hausse de 28 935 € (+6,7 %), de 431 406 € à 460 341 €
- Achats et services -23 720 €
baisse de 23 720 € (-5,3 %), de 450 485 € à 426 765 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 323 937 € | 311 762 € | -12 175 € | -3,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 422 € | 1 248 € | -173 € | -12,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 397 € | 1 223 € | -173 € | -12,4 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 560 € | 236 € | -324 € | -57,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 836 € | 987 € | +151 € | +18,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 25 € | 25 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 322 516 € | 310 514 € | -12 002 € | -3,7 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 48 000 € | 125 750 € | +77 750 € | +162 % |
| Autres créances | 291 | 48 000 € | 125 750 € | +77 750 € | +162 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 87 788 € | 149 832 € | +62 044 € | +70,7 % |
| Créances commerciales | 40 | 58 614 € | 110 031 € | +51 417 € | +87,7 % |
| Autres créances | 41 | 29 174 € | 39 801 € | +10 627 € | +36,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 186 194 € | 34 358 € | -151 836 € | -81,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 533 € | 574 € | +41 € | +7,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 323 937 € | 311 762 € | -12 175 € | -3,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 251 337 € | 177 741 € | -73 597 € | -29,3 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 151 915 € | 151 915 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 150 055 € | 150 055 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 80 822 € | 7 225 € | -73 597 € | -91,1 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 43 352 € | 43 352 € | = | 0,0 % |
| Impôts différés | 168 | 43 352 € | 43 352 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 29 248 € | 90 670 € | +61 421 € | +210 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 29 248 € | 90 670 € | +61 421 € | +210 % |
| Dettes commerciales | 44 | 27 320 € | 59 170 € | +31 849 € | +117 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 27 320 € | 59 170 € | +31 849 € | +117 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 1 928 € | 31 500 € | +29 572 € | +1 534 % |
| Impôts | 450/3 | 1 928 € | 31 500 € | +29 572 € | +1 534 % |
| Chiffre d'affaires | 70 | 431 406 € | 460 341 € | +28 935 € | +6,7 % |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 450 485 € | 426 765 € | -23 720 € | -5,3 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 2 624 € | 1 429 € | -1 195 € | -45,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 004 € | 1 206 € | -798 € | -39,8 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 601 € | 3 718 € | +117 € | +3,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -15 340 € | 38 756 € | +54 097 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -23 570 € | 32 403 € | +55 973 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 4 186 € | 2 515 € | -1 671 € | -39,9 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 186 € | 2 515 € | +329 € | +15,1 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 2 000 € | - | -2 000 € | |
| Charges financières | 65/66B | 1 429 € | 1 485 € | +56 € | +3,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 429 € | 1 485 € | +56 € | +3,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -20 813 € | 33 433 € | +54 246 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | - | 2 030 € | +2 030 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -20 813 € | 31 403 € | +52 216 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -20 813 € | 31 403 € | +52 216 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 20 octobre 2026 via checked.be.