DE TIP : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DE TIP
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +127 105 €
hausse de 127 105 € (+26,0 %), de 487 933 € à 615 039 €
surtout Créances à un an au plus (+112 274 €) et Résultat de l'exercice (+97 628 €)
- Créances à un an au plus -112 274 €
baisse de 112 274 € (-79,5 %), de 141 214 € à 28 940 €
dont Autres créances : -110 693 €
- Stocks et commandes -16 355 €
baisse de 16 355 € (-16,8 %), de 97 550 € à 81 196 €
- Immobilisations corporelles -8 069 €
baisse de 8 069 € (-26,0 %), de 30 997 € à 22 929 €
dont Installations, machines et outillage : -7 576 €
- Réserves -42 988 €
baisse de 42 988 € (-7,6 %), de 567 112 € à 524 124 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +23 546 €
hausse de 23 546 € (+95,1 %), de 24 760 € à 48 305 €
dont Impôts : +27 881 €
- Autres dettes +21 184 €
hausse de 21 184 € (+17,7 %), de 119 433 € à 140 617 €
- Dettes commerciales -11 240 €
baisse de 11 240 € (-42,9 %), de 26 231 € à 14 991 €
- Marge brute d'exploitation +35 009 €
hausse de 35 009 € (+19,5 %), de 179 238 € à 214 247 €
- Frais de personnel +17 267 €
hausse de 17 267 € (+30,4 %), de 56 819 € à 74 086 €
- Impôts +6 248 €
hausse de 6 248 € (+18,1 %), de 34 446 € à 40 693 €
Du résultat de 2025 à celui de 2026
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2025 et 2026 et du résultat 2026 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2025 | 2026 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 758 536 € | 749 037 € | -9 499 € | -1,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 31 360 € | 23 395 € | -7 965 € | -25,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 30 997 € | 22 929 € | -8 069 € | -26,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 26 641 € | 19 064 € | -7 576 € | -28,4 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 4 357 € | 3 864 € | -493 € | -11,3 % |
| Immobilisations financières | 28 | 363 € | 467 € | +104 € | +28,5 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 727 175 € | 725 641 € | -1 534 € | -0,2 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 97 550 € | 81 196 € | -16 355 € | -16,8 % |
| Stocks | 30/36 | 97 550 € | 81 196 € | -16 355 € | -16,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 141 214 € | 28 940 € | -112 274 € | -79,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 12 010 € | 10 429 € | -1 581 € | -13,2 % |
| Autres créances | 41 | 129 204 € | 18 511 € | -110 693 € | -85,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 487 933 € | 615 039 € | +127 105 € | +26,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 478 € | 467 € | -11 € | -2,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 758 536 € | 749 037 € | -9 499 € | -1,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 588 112 € | 545 124 € | -42 988 € | -7,3 % |
| Apport | 10/11 | 21 000 € | 21 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 567 112 € | 524 124 € | -42 988 € | -7,6 % |
| Réserves disponibles | 133 | 567 112 € | 524 124 € | -42 988 € | -7,6 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 170 423 € | 203 913 € | +33 489 € | +19,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 170 423 € | 203 913 € | +33 489 € | +19,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 26 231 € | 14 991 € | -11 240 € | -42,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 26 231 € | 14 991 € | -11 240 € | -42,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 24 760 € | 48 305 € | +23 546 € | +95,1 % |
| Impôts | 450/3 | 10 573 € | 38 455 € | +27 881 € | +264 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 14 186 € | 9 851 € | -4 336 € | -30,6 % |
| Autres dettes | 47/48 | 119 433 € | 140 617 € | +21 184 € | +17,7 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 56 819 € | 74 086 € | +17 267 € | +30,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 8 089 € | 8 069 € | -20 € | -0,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 770 € | 1 377 € | -392 € | -22,2 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 0 € | - | = | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 179 238 € | 214 247 € | +35 009 € | +19,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 112 560 € | 130 715 € | +18 155 € | +16,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 9 396 € | 8 088 € | -1 308 € | -13,9 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 9 396 € | 8 088 € | -1 308 € | -13,9 % |
| Charges financières | 65/66B | 305 € | 482 € | +177 € | +58,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 305 € | 482 € | +177 € | +58,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 121 652 € | 138 322 € | +16 670 € | +13,7 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 34 446 € | 40 693 € | +6 248 € | +18,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 87 206 € | 97 628 € | +10 422 € | +12,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 87 206 € | 97 628 € | +10 422 € | +12,0 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 mars 2025 et le 31 mars 2026. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 26 octobre 2026 via checked.be.