De Schepper Projects : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
De Schepper Projects
Principaux mouvements
- Stocks et commandes +149 595 €
nouveau en 2025 : 149 595 €
- Valeurs disponibles +91 789 €
hausse de 91 789 € (+35,2 %), de 261 122 € à 352 911 €
surtout Dettes à plus d'un an (+135 548 €) et Résultat de l'exercice (+102 887 €)
- Créances à un an au plus -29 446 €
baisse de 29 446 € (-48,3 %), de 60 919 € à 31 474 €
dont Créances commerciales : -30 051 €
- Immobilisations corporelles -24 143 €
baisse de 24 143 € (-35,9 %), de 67 184 € à 43 041 €
dont Mobilier et matériel roulant : -22 331 €
- Dettes à plus d'un an +135 548 €
hausse de 135 548 € (+399 %), de 33 986 € à 169 534 €
- Réserves +102 887 €
hausse de 102 887 € (+48,8 %), de 210 776 € à 313 663 €
- Dettes commerciales -27 936 €
baisse de 27 936 € (-41,4 %), de 67 447 € à 39 511 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -21 862 €
baisse de 21 862 € (-45,6 %), de 47 892 € à 26 030 €
- Marge brute d'exploitation +18 938 €
hausse de 18 938 € (+12,4 %), de 152 793 € à 171 731 €
- Impôts +7 581 €
hausse de 7 581 € (+21,0 %), de 36 080 € à 43 660 €
- Produits financiers +2 358 €
hausse de 2 358 € (+16 586 %), de 14 € à 2 373 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 390 890 € | 578 718 € | +187 828 € | +48,1 % |
| Frais d'établissement | 20 | 0 € | 0 € | = | |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 67 184 € | 43 041 € | -24 143 € | -35,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 67 184 € | 43 041 € | -24 143 € | -35,9 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 6 785 € | 4 973 € | -1 812 € | -26,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 60 399 € | 38 068 € | -22 331 € | -37,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 323 705 € | 535 677 € | +211 972 € | +65,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | - | 149 595 € | +149 595 € | |
| Stocks | 30/36 | - | 149 595 € | +149 595 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 60 919 € | 31 474 € | -29 446 € | -48,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 60 919 € | 30 868 € | -30 051 € | -49,3 % |
| Autres créances | 41 | - | 606 € | +606 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 261 122 € | 352 911 € | +91 789 € | +35,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 664 € | 1 697 € | +33 € | +2,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 390 890 € | 578 718 € | +187 828 € | +48,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 220 776 € | 323 663 € | +102 887 € | +46,6 % |
| Apport | 10/11 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 210 776 € | 313 663 € | +102 887 € | +48,8 % |
| Réserves disponibles | 133 | 210 776 € | 313 663 € | +102 887 € | +48,8 % |
| Dettes | 17/49 | 170 113 € | 255 055 € | +84 942 € | +49,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 33 986 € | 169 534 € | +135 548 € | +399 % |
| Dettes financières | 170/4 | 33 986 € | 169 534 € | +135 548 € | +399 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 136 127 € | 85 521 € | -50 607 € | -37,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 20 682 € | 15 612 € | -5 070 € | -24,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 67 447 € | 39 511 € | -27 936 € | -41,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 67 447 € | 39 511 € | -27 936 € | -41,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 47 892 € | 26 030 € | -21 862 € | -45,6 % |
| Impôts | 450/3 | 47 892 € | 26 030 € | -21 862 € | -45,6 % |
| Autres dettes | 47/48 | 106 € | 4 368 € | +4 262 € | +4 016 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 744 € | 670 € | -74 € | -10,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 24 339 € | 24 143 € | -196 € | -0,8 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 011 € | 1 104 € | +93 € | +9,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 152 793 € | 171 731 € | +18 938 € | +12,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 126 699 € | 145 814 € | +19 115 € | +15,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 14 € | 2 373 € | +2 358 € | +16 586 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 14 € | 2 373 € | +2 358 € | +16 586 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 129 € | 1 640 € | -489 € | -23,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 129 € | 1 640 € | -489 € | -23,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 124 585 € | 146 547 € | +21 962 € | +17,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 36 080 € | 43 660 € | +7 581 € | +21,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 88 505 € | 102 887 € | +14 382 € | +16,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 88 505 € | 102 887 € | +14 382 € | +16,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.