DE SCHEPPER PATRICK : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DE SCHEPPER PATRICK
Principaux mouvements
- Stocks et commandes +278 911 €
hausse de 278 911 € (+54,0 %), de 516 199 € à 795 110 €
dont Stocks : +278 911 €
- Créances à un an au plus +165 411 €
hausse de 165 411 € (+68,6 %), de 241 232 € à 406 643 €
dont Créances commerciales : +145 671 €
- Valeurs disponibles +111 910 €
hausse de 111 910 € (+11,6 %), de 966 251 € à 1,1 M €
surtout Dettes commerciales (+422 338 €) et Résultat de l'exercice (+160 137 €)
- Dettes commerciales +422 338 €
hausse de 422 338 € (+1 445 %), de 29 221 € à 451 558 €
- Réserves +160 137 €
hausse de 160 137 € (+7,8 %), de 2,0 M € à 2,2 M €
dont Réserves disponibles : +160 137 €
- Marge brute d'exploitation +154 514 €
hausse de 154 514 € (+85,8 %), de 180 022 € à 334 536 €
- Impôts +51 843 €
hausse de 51 843 € (+285 %), de 18 181 € à 70 024 €
- Frais de personnel -15 324 €
baisse de 15 324 € (-23,0 %), de 66 695 € à 51 371 €
- Amortissements +8 424 €
hausse de 8 424 € (+23,6 %), de 35 748 € à 44 172 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 230 422 € | 2 778 049 € | +547 627 € | +24,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 496 861 € | 488 144 € | -8 718 € | -1,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 496 861 € | 488 144 € | -8 718 € | -1,8 % |
| Terrains et constructions | 22 | 417 267 € | 407 381 € | -9 886 € | -2,4 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 37 896 € | 52 736 € | +14 840 € | +39,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 41 698 € | 28 027 € | -13 672 € | -32,8 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 733 560 € | 2 289 905 € | +556 345 € | +32,1 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 516 199 € | 795 110 € | +278 911 € | +54,0 % |
| Stocks | 30/36 | 516 199 € | 795 110 € | +278 911 € | +54,0 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 0 € | - | = | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 241 232 € | 406 643 € | +165 411 € | +68,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 160 938 € | 306 609 € | +145 671 € | +90,5 % |
| Autres créances | 41 | 80 294 € | 100 034 € | +19 740 € | +24,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 966 251 € | 1 078 161 € | +111 910 € | +11,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 9 878 € | 9 991 € | +113 € | +1,1 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 230 422 € | 2 778 049 € | +547 627 € | +24,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 2 103 213 € | 2 263 349 € | +160 137 € | +7,6 % |
| Apport | 10/11 | 61 500 € | 61 500 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 61 500 € | 61 500 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 61 500 € | 61 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 2 041 713 € | 2 201 849 € | +160 137 € | +7,8 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 6 150 € | 6 150 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 6 150 € | 6 150 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 2 035 563 € | 2 195 699 € | +160 137 € | +7,9 % |
| Dettes | 17/49 | 127 209 € | 514 699 € | +387 491 € | +305 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 127 209 € | 514 699 € | +387 491 € | +305 % |
| Dettes commerciales | 44 | 29 221 € | 451 558 € | +422 338 € | +1 445 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 29 221 € | 451 558 € | +422 338 € | +1 445 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 81 588 € | 56 308 € | -25 280 € | -31,0 % |
| Impôts | 450/3 | 64 539 € | 45 434 € | -19 105 € | -29,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 17 050 € | 10 875 € | -6 175 € | -36,2 % |
| Autres dettes | 47/48 | 16 400 € | 6 833 € | -9 566 € | -58,3 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 0 € | 16 660 € | +16 660 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 66 695 € | 51 371 € | -15 324 € | -23,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 35 748 € | 44 172 € | +8 424 € | +23,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 7 266 € | 6 978 € | -288 € | -4,0 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 180 022 € | 334 536 € | +154 514 € | +85,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 70 313 € | 232 014 € | +161 702 € | +230 % |
| Produits financiers | 75/76B | 79 € | 528 € | +448 € | +564 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 79 € | 528 € | +448 € | +564 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 037 € | 2 381 € | -655 € | -21,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 037 € | 2 381 € | -655 € | -21,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 67 355 € | 230 161 € | +162 805 € | +242 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 18 181 € | 70 024 € | +51 843 € | +285 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 49 174 € | 160 137 € | +110 962 € | +226 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 49 174 € | 160 137 € | +110 962 € | +226 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.