DBD Construct : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DBD Construct
Principaux mouvements
- Créances à plus d'un an +80 000 €
nouveau en 2023 : 80 000 €
- Créances à un an au plus -75 276 €
baisse de 75 276 € (-30,5%), de 246 512 € à 171 236 €
dont Créances commerciales: -52 672 €
- Valeurs disponibles -21 626 €
baisse de 21 626 € (-52,4%), de 41 294 € à 19 668 €
- Immobilisations corporelles -10 980 €
baisse de 10 980 € (-10,3%), de 107 110 € à 96 131 €
dont Location-financement et droits similaires: -10 493 €
- Comptes de régularisation (actif) +10 691 €
hausse de 10 691 € (+416,3%), de 2 568 € à 13 259 €
- Réserves +60 585 €
hausse de 60 585 € (+74,4%), de 81 402 € à 141 987 €
dont Réserves disponibles: +60 585 €
- Dettes commerciales -40 533 €
baisse de 40 533 € (-77,5%), de 52 276 € à 11 743 €
- Dettes à plus d'un an -18 596 €
baisse de 18 596 € (-26,8%), de 69 465 € à 50 869 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -8 878 €
baisse de 8 878 € (-69,4%), de 12 795 € à 3 917 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -8 409 €
baisse de 8 409 € (-17,7%), de 47 517 € à 39 108 €
dont Impôts: -10 440 €
- Marge brute d'exploitation -34 711 €
baisse de 34 711 € (-37,5%), de 92 546 € à 57 835 €
- Impôts -9 083 €
baisse de 9 083 € (-43,5%), de 20 882 € à 11 800 €
- Amortissements +5 871 €
hausse de 5 871 € (+34,6%), de 16 980 € à 22 851 €
- Produits financiers +3 200 €
hausse de 3 200 € (+1599900,0%), de 0 € à 3 200 €
Du résultat de 2021 à celui de 2023
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Un pont de trésorerie demande deux exercices consécutifs : le résultat et les amortissements d'une année n'expliquent pas un écart sur plusieurs années. Choisissez deux exercices qui se suivent.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2021 | 2023 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 405 035 € | 391 794 € | -13 240 € | -3,3% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 108 140 € | 97 161 € | -10 980 € | -10,2% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 107 110 € | 96 131 € | -10 980 € | -10,3% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 6 847 € | 3 363 € | -3 485 € | -50,9% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 59 402 € | 62 400 € | +2 998 € | +5,0% |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 40 861 € | 30 368 € | -10 493 € | -25,7% |
| Immobilisations financières | 28 | 1 030 € | 1 030 € | = | 0,0% |
| Actifs circulants | 29/58 | 296 894 € | 294 634 € | -2 261 € | -0,8% |
| Créances à plus d'un an | 29 | - | 80 000 € | +80 000 € | |
| Autres créances | 291 | - | 80 000 € | +80 000 € | |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 6 520 € | 10 470 € | +3 950 € | +60,6% |
| Stocks | 30/36 | 6 520 € | 10 470 € | +3 950 € | +60,6% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 246 512 € | 171 236 € | -75 276 € | -30,5% |
| Créances commerciales | 40 | 150 021 € | 97 350 € | -52 672 € | -35,1% |
| Autres créances | 41 | 96 491 € | 73 887 € | -22 604 € | -23,4% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 41 294 € | 19 668 € | -21 626 € | -52,4% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 568 € | 13 259 € | +10 691 € | +416,3% |
| Total du passif | 10/49 | 405 035 € | 391 794 € | -13 240 € | -3,3% |
| Capitaux propres | 10/15 | 212 073 € | 272 658 € | +60 585 € | +28,6% |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 81 402 € | 141 987 € | +60 585 € | +74,4% |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0% |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0% |
| Réserves disponibles | 133 | 79 542 € | 140 127 € | +60 585 € | +76,2% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 124 471 € | 124 471 € | = | 0,0% |
| Dettes | 17/49 | 192 961 € | 119 136 € | -73 825 € | -38,3% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 69 465 € | 50 869 € | -18 596 € | -26,8% |
| Dettes financières | 170/4 | 69 465 € | 50 869 € | -18 596 € | -26,8% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 115 176 € | 60 768 € | -54 409 € | -47,2% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 12 795 € | 3 917 € | -8 878 € | -69,4% |
| Dettes commerciales | 44 | 52 276 € | 11 743 € | -40 533 € | -77,5% |
| Fournisseurs | 440/4 | 52 276 € | 11 743 € | -40 533 € | -77,5% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 47 517 € | 39 108 € | -8 409 € | -17,7% |
| Impôts | 450/3 | 42 057 € | 31 617 € | -10 440 € | -24,8% |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 5 460 € | 7 491 € | +2 031 € | +37,2% |
| Autres dettes | 47/48 | 2 587 € | 5 999 € | +3 412 € | +131,9% |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 8 321 € | 7 500 € | -821 € | -9,9% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 16 980 € | 22 851 € | +5 871 € | +34,6% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 690 € | 2 562 € | -127 € | -4,7% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 92 546 € | 57 835 € | -34 711 € | -37,5% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 72 877 € | 32 422 € | -40 455 € | -55,5% |
| Produits financiers | 75/76B | 0 € | 3 200 € | +3 200 € | +1599900,0% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 0 € | 3 200 € | +3 200 € | +1599900,0% |
| Charges financières | 65/66B | 870 € | - | -870 € | |
| Charges financières récurrentes | 65 | 870 € | - | -870 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 72 008 € | 35 622 € | -36 386 € | -50,5% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 20 882 € | 11 800 € | -9 083 € | -43,5% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 51 126 € | 23 823 € | -27 303 € | -53,4% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 51 126 € | 23 823 € | -27 303 € | -53,4% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2021 et le 30 juin 2023. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 6 octobre 2026 via checked.be.