dbBase : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
dbBase
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +71 519 €
hausse de 71 519 € (+168 %), de 42 686 € à 114 205 €
surtout Comptes de régularisation (passif) (+101 519 €) et Amortissements (+35 152 €)
- Comptes de régularisation (actif) +30 476 €
hausse de 30 476 € (+1 499 %), de 2 033 € à 32 509 €
- Immobilisations incorporelles -15 000 €
baisse de 15 000 € (-13,3 %), de 112 507 € à 97 507 €
- Immobilisations corporelles -10 139 €
baisse de 10 139 € (-43,5 %), de 23 323 € à 13 183 €
dont Mobilier et matériel roulant : -12 308 €
- Immobilisations financières +9 000 €
hausse de 9 000 € (+9 000 %), de 100 € à 9 100 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -151 915 €
baisse de 151 915 € (-100 %), de 151 915 € à 0 €
- Réserves +125 153 €
hausse de 125 153 € (+1 467 %), de 8 533 € à 133 686 €
dont Réserves disponibles : +125 153 €
- Comptes de régularisation (passif) +101 519 €
hausse de 101 519 € (+16 920 %), de 600 € à 102 119 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +22 646 €
hausse de 22 646 € (+35,6 %), de 63 672 € à 86 318 €
dont Rémunérations et charges sociales : +26 287 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -19 148 €
baisse de 19 148 € (-93,4 %), de 20 511 € à 1 363 €
- Frais de personnel +52 619 €
hausse de 52 619 € (+11,5 %), de 458 092 € à 510 711 €
- Marge brute d'exploitation +35 330 €
hausse de 35 330 € (+7,2 %), de 487 381 € à 522 711 €
- Impôts -14 160 €
baisse de 14 160 € (-93,7 %), de 15 119 € à 959 €
- Amortissements -10 369 €
baisse de 10 369 € (-22,8 %), de 45 521 € à 35 152 €
Du résultat de 2025 à celui de 2026
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2025 et 2026 et du résultat 2026 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2025 | 2026 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 499 396 € | 575 123 € | +75 726 € | +15,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 135 929 € | 119 790 € | -16 139 € | -11,9 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 112 507 € | 97 507 € | -15 000 € | -13,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 23 323 € | 13 183 € | -10 139 € | -43,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | - | 8 186 € | +8 186 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 7 423 € | 1 405 € | -6 018 € | -81,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 15 900 € | 3 592 € | -12 308 € | -77,4 % |
| Immobilisations financières | 28 | 100 € | 9 100 € | +9 000 € | +9 000 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 363 467 € | 455 333 € | +91 866 € | +25,3 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 3 638 € | 729 € | -2 909 € | -80,0 % |
| Stocks | 30/36 | 3 638 € | 729 € | -2 909 € | -80,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 315 110 € | 307 889 € | -7 221 € | -2,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 313 794 € | 238 039 € | -75 756 € | -24,1 % |
| Autres créances | 41 | 1 316 € | 69 850 € | +68 534 € | +5 210 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 42 686 € | 114 205 € | +71 519 € | +168 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 033 € | 32 509 € | +30 476 € | +1 499 % |
| Total du passif | 10/49 | 499 396 € | 575 123 € | +75 726 € | +15,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 210 027 € | 183 264 € | -26 762 € | -12,7 % |
| Apport | 10/11 | 49 579 € | 49 579 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 8 533 € | 133 686 € | +125 153 € | +1 467 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 3 748 € | 3 748 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 3 748 € | 3 748 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 4 785 € | 129 938 € | +125 153 € | +2 615 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 151 915 € | 0 € | -151 915 € | -100 % |
| Dettes | 17/49 | 289 370 € | 391 858 € | +102 489 € | +35,4 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 2 509 € | 0 € | -2 509 € | -100 % |
| Dettes financières | 170/4 | 2 509 € | 0 € | -2 509 € | -100 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 286 260 € | 289 739 € | +3 479 € | +1,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 20 511 € | 1 363 € | -19 148 € | -93,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 202 077 € | 202 058 € | -19 € | 0,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 202 077 € | 202 058 € | -19 € | 0,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 63 672 € | 86 318 € | +22 646 € | +35,6 % |
| Impôts | 450/3 | 18 003 € | 14 362 € | -3 641 € | -20,2 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 45 669 € | 71 957 € | +26 287 € | +57,6 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 600 € | 102 119 € | +101 519 € | +16 920 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 3 770 € | 0 € | -3 770 € | -100 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 458 092 € | 510 711 € | +52 619 € | +11,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 45 521 € | 35 152 € | -10 369 € | -22,8 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 4 143 € | 3 832 € | -311 € | -7,5 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 487 381 € | 522 711 € | +35 330 € | +7,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -20 375 € | -26 984 € | -6 610 € | -32,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 774 € | 3 196 € | +2 422 € | +313 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 774 € | 3 196 € | +2 422 € | +313 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 774 € | 2 015 € | -760 € | -27,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 774 € | 2 015 € | -760 € | -27,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -22 375 € | -25 803 € | -3 428 € | -15,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 15 119 € | 959 € | -14 160 € | -93,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -37 494 € | -26 762 € | +10 732 € | +28,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -37 494 € | -26 762 € | +10 732 € | +28,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2025 et le 30 juin 2026. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.