dBase : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
dBase
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +38 831 €
hausse de 38 831 € (+54,5 %), de 71 284 € à 110 115 €
dont Autres créances : +24 031 €
- Valeurs disponibles -28 920 €
baisse de 28 920 € (-100 %), de 28 920 € à 0 €
surtout Créances à un an au plus (-38 831 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-32 383 €)
- Immobilisations corporelles -9 639 €
baisse de 9 639 € (-2,3 %), de 427 585 € à 417 946 €
dont Terrains et constructions : -5 530 €
- Dettes financières à un an au plus -21 247 €
baisse de 21 247 € (-85,0 %), de 25 000 € à 3 753 €
- Réserves +16 623 €
hausse de 16 623 € (+11,3 %), de 147 188 € à 163 811 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +10 030 €
hausse de 10 030 € (+45,6 %), de 22 003 € à 32 033 €
dont Impôts : +10 030 €
- Impôts +5 968 €
hausse de 5 968 € (+63,5 %), de 9 393 € à 15 361 €
- Amortissements +2 462 €
hausse de 2 462 € (+6,2 %), de 39 561 € à 42 023 €
- Marge brute d'exploitation +2 452 €
hausse de 2 452 € (+3,1 %), de 78 070 € à 80 522 €
- Autres charges d'exploitation +1 319 €
hausse de 1 319 € (+81,5 %), de 1 619 € à 2 938 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 533 344 € | 531 094 € | -2 251 € | -0,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 427 585 € | 417 946 € | -9 639 € | -2,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 427 585 € | 417 946 € | -9 639 € | -2,3 % |
| Terrains et constructions | 22 | 418 608 € | 413 078 € | -5 530 € | -1,3 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 554 € | 447 € | -107 € | -19,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 8 423 € | 4 421 € | -4 002 € | -47,5 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 105 759 € | 113 148 € | +7 389 € | +7,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 71 284 € | 110 115 € | +38 831 € | +54,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 24 795 € | 39 594 € | +14 799 € | +59,7 % |
| Autres créances | 41 | 46 489 € | 70 521 € | +24 031 € | +51,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 28 920 € | 0 € | -28 920 € | -100 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 5 555 € | 3 033 € | -2 522 € | -45,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 533 344 € | 531 094 € | -2 251 € | -0,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 255 075 € | 271 698 € | +16 623 € | +6,5 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 147 188 € | 163 811 € | +16 623 € | +11,3 % |
| Réserves disponibles | 133 | 147 188 € | 163 811 € | +16 623 € | +11,3 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 101 687 € | 101 687 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 278 270 € | 259 396 € | -18 874 € | -6,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 162 674 € | 158 205 € | -4 469 € | -2,7 % |
| Dettes financières | 170/4 | 162 674 € | 158 205 € | -4 469 € | -2,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 115 033 € | 100 928 € | -14 105 € | -12,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 39 972 € | 39 469 € | -503 € | -1,3 % |
| Dettes financières | 43 | 25 000 € | 3 753 € | -21 247 € | -85,0 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 25 000 € | 3 753 € | -21 247 € | -85,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 28 059 € | 25 674 € | -2 385 € | -8,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 28 059 € | 25 674 € | -2 385 € | -8,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 22 003 € | 32 033 € | +10 030 € | +45,6 % |
| Impôts | 450/3 | 22 003 € | 32 033 € | +10 030 € | +45,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 0 € | - | = | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 562 € | 263 € | -300 € | -53,3 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 0 € | - | = | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 39 561 € | 42 023 € | +2 462 € | +6,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 619 € | 2 938 € | +1 319 € | +81,5 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 78 070 € | 80 522 € | +2 452 € | +3,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 36 891 € | 35 561 € | -1 330 € | -3,6 % |
| Produits financiers | 75/76B | 2 255 € | 3 033 € | +778 € | +34,5 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 255 € | 3 033 € | +778 € | +34,5 % |
| Charges financières | 65/66B | 6 228 € | 6 610 € | +383 € | +6,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 6 228 € | 6 610 € | +383 € | +6,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 32 918 € | 31 984 € | -934 € | -2,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 9 393 € | 15 361 € | +5 968 € | +63,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 23 525 € | 16 623 € | -6 903 € | -29,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 23 525 € | 16 623 € | -6 903 € | -29,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.