DB Diving : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DB Diving
Principaux mouvements
- Comptes de régularisation (actif) +517 555 €
hausse de 517 555 € (+259 987 %), de 199 € à 517 754 €
- Créances à un an au plus -421 722 €
baisse de 421 722 € (-88,6 %), de 475 770 € à 54 048 €
dont Autres créances : -432 325 €
- Valeurs disponibles -75 947 €
baisse de 75 947 € (-97,1 %), de 78 225 € à 2 278 €
surtout Comptes de régularisation (actif) (-517 555 €) et Dettes > 1 an échéant dans l'année (-9 749 €)
- Immobilisations corporelles -14 099 €
baisse de 14 099 € (-38,2 %), de 36 868 € à 22 769 €
dont Mobilier et matériel roulant : -11 689 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -9 749 €
baisse de 9 749 € (-31,0 %), de 31 438 € à 21 688 €
- Dettes commerciales +8 934 €
hausse de 8 934 € (+21,2 %), de 42 233 € à 51 167 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +6 613 €
hausse de 6 613 € (+2,5 %), de 267 199 € à 273 812 €
- Marge brute d'exploitation -303 535 €
baisse de 303 535 € (-83,2 %), de 364 913 € à 61 379 €
- Impôts -67 360 €
baisse de 67 360 € (-94,0 %), de 71 676 € à 4 316 €
- Frais de personnel -20 504 €
baisse de 20 504 € (-32,1 %), de 63 957 € à 43 453 €
- Charges financières -13 892 €
baisse de 13 892 € (-54,9 %), de 25 291 € à 11 399 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 597 846 € | 603 823 € | +5 977 € | +1,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 43 652 € | 29 743 € | -13 909 € | -31,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 36 868 € | 22 769 € | -14 099 € | -38,2 % |
| Terrains et constructions | 22 | - | 3 989 € | +3 989 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 19 735 € | 13 336 € | -6 399 € | -32,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 17 133 € | 5 444 € | -11 689 € | -68,2 % |
| Immobilisations financières | 28 | 6 784 € | 6 974 € | +190 € | +2,8 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 554 194 € | 574 080 € | +19 886 € | +3,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 475 770 € | 54 048 € | -421 722 € | -88,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 28 059 € | 38 662 € | +10 603 € | +37,8 % |
| Autres créances | 41 | 447 711 € | 15 385 € | -432 325 € | -96,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 78 225 € | 2 278 € | -75 947 € | -97,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 199 € | 517 754 € | +517 555 € | +259 987 % |
| Total du passif | 10/49 | 597 846 € | 603 823 € | +5 977 € | +1,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 438 690 € | 445 303 € | +6 613 € | +1,5 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 165 291 € | 165 291 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 163 431 € | 163 431 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 267 199 € | 273 812 € | +6 613 € | +2,5 % |
| Dettes | 17/49 | 159 156 € | 158 520 € | -636 € | -0,4 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 2 462 € | 1 500 € | -962 € | -39,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | 2 462 € | 1 500 € | -962 € | -39,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 154 842 € | 156 440 € | +1 599 € | +1,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 31 438 € | 21 688 € | -9 749 € | -31,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 42 233 € | 51 167 € | +8 934 € | +21,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 42 233 € | 51 167 € | +8 934 € | +21,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 81 171 € | 83 585 € | +2 414 € | +3,0 % |
| Impôts | 450/3 | 74 574 € | 83 585 € | +9 011 € | +12,1 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 6 597 € | - | -6 597 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 852 € | 580 € | -1 273 € | -68,7 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 63 957 € | 43 453 € | -20 504 € | -32,1 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 11 764 € | 11 334 € | -431 € | -3,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 628 € | 4 712 € | +2 084 € | +79,3 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 5 314 € | +5 314 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 364 913 € | 61 379 € | -303 535 € | -83,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 286 564 € | -3 435 € | -289 998 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 23 406 € | 25 762 € | +2 356 € | +10,1 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 23 406 € | 25 762 € | +2 356 € | +10,1 % |
| Charges financières | 65/66B | 25 291 € | 11 399 € | -13 892 € | -54,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 25 291 € | 11 399 € | -13 892 € | -54,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 284 679 € | 10 929 € | -273 750 € | -96,2 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 71 676 € | 4 316 € | -67 360 € | -94,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 213 002 € | 6 613 € | -206 390 € | -96,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 213 002 € | 6 613 € | -206 390 € | -96,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.