DAT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DAT
Principaux mouvements
- Stocks et commandes -37 676 €
baisse de 37 676 € (-26,9 %), de 140 130 € à 102 454 €
- Créances à un an au plus -32 462 €
baisse de 32 462 € (-50,4 %), de 64 458 € à 31 997 €
dont Autres créances : -38 000 €
- Valeurs disponibles -6 856 €
baisse de 6 856 € (-6,8 %), de 101 016 € à 94 160 €
surtout Autres dettes (-137 977 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-31 278 €)
- Autres dettes -137 977 €
baisse de 137 977 € (-92,9 %), de 148 477 € à 10 500 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +58 678 €
hausse de 58 678 € (+116 %), de 50 675 € à 109 353 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -31 278 €
baisse de 31 278 € (-30,5 %), de 102 658 € à 71 380 €
dont Impôts : -31 218 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +18 363 €
nouveau en 2025 : 18 363 €
- Provisions +10 000 €
nouveau en 2025 : 10 000 €
- Marge brute d'exploitation -41 056 €
baisse de 41 056 € (-19,6 %), de 210 004 € à 168 949 €
- Réductions de valeur +18 838 €
nouveau en 2025 : 18 838 €
- Impôts -13 720 €
baisse de 13 720 € (-40,2 %), de 34 147 € à 20 427 €
- Provisions +10 000 €
nouveau en 2025 : 10 000 €
- Frais de personnel -2 122 €
baisse de 2 122 € (-3,4 %), de 62 511 € à 60 389 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 312 079 € | 233 286 € | -78 793 € | -25,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 4 675 € | 4 675 € | = | 0,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 4 675 € | 4 675 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 307 404 € | 228 611 € | -78 793 € | -25,6 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 140 130 € | 102 454 € | -37 676 € | -26,9 % |
| Stocks | 30/36 | 140 130 € | 102 454 € | -37 676 € | -26,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 64 458 € | 31 997 € | -32 462 € | -50,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 6 458 € | 11 997 € | +5 538 € | +85,8 % |
| Autres créances | 41 | 58 000 € | 20 000 € | -38 000 € | -65,5 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 101 016 € | 94 160 € | -6 856 € | -6,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 800 € | - | -1 800 € | |
| Total du passif | 10/49 | 312 079 € | 233 286 € | -78 793 € | -25,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 55 675 € | 114 353 € | +58 678 € | +105 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 50 675 € | 109 353 € | +58 678 € | +116 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | - | 10 000 € | +10 000 € | |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | - | 10 000 € | +10 000 € | |
| Autres risques et charges | 164/5 | - | 10 000 € | +10 000 € | |
| Dettes | 17/49 | 256 403 € | 108 933 € | -147 471 € | -57,5 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 256 403 € | 108 933 € | -147 471 € | -57,5 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | - | 18 363 € | +18 363 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 5 268 € | 8 689 € | +3 421 € | +64,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 5 268 € | 8 689 € | +3 421 € | +64,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 102 658 € | 71 380 € | -31 278 € | -30,5 % |
| Impôts | 450/3 | 89 868 € | 58 650 € | -31 218 € | -34,7 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 12 790 € | 12 730 € | -60 € | -0,5 % |
| Autres dettes | 47/48 | 148 477 € | 10 500 € | -137 977 € | -92,9 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 62 511 € | 60 389 € | -2 122 € | -3,4 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | 18 838 € | +18 838 € | |
| Provisions pour risques et charges : dotations (utilisations et reprises) | 635/8 | - | 10 000 € | +10 000 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 861 € | 1 467 € | -393 € | -21,1 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 140 € | +140 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 210 004 € | 168 949 € | -41 056 € | -19,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 145 633 € | 78 115 € | -67 519 € | -46,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 3 635 € | 3 985 € | +350 € | +9,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 3 635 € | 3 985 € | +350 € | +9,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 911 € | 2 996 € | +85 € | +2,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 911 € | 2 996 € | +85 € | +2,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 146 358 € | 79 104 € | -67 254 € | -46,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 34 147 € | 20 427 € | -13 720 € | -40,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 112 211 € | 58 678 € | -53 534 € | -47,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 112 211 € | 58 678 € | -53 534 € | -47,7 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.