Daniel Benjamin : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Daniel Benjamin
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -29 502 €
baisse de 29 502 € (-51,3 %), de 57 511 € à 28 008 €
surtout Résultat de l'exercice (-78 058 €) et Dettes commerciales (-14 516 €)
- Créances à un an au plus -8 909 €
baisse de 8 909 € (-23,9 %), de 37 258 € à 28 349 €
dont Autres créances : -12 317 €
- Immobilisations corporelles -2 718 €
baisse de 2 718 € (-14,5 %), de 18 745 € à 16 027 €
dont Mobilier et matériel roulant : -5 370 €
- Stocks et commandes +2 637 €
hausse de 2 637 € (+5,1 %), de 51 484 € à 54 121 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -78 058 €
baisse de 78 058 € (-5 530 %), de -1 412 € à -79 469 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +34 544 €
hausse de 34 544 € (+53,5 %), de 64 512 € à 99 057 €
dont Rémunérations et charges sociales : +34 527 €
- Autres dettes +19 550 €
hausse de 19 550 € (+24,9 %), de 78 478 € à 98 028 €
- Dettes commerciales -14 516 €
baisse de 14 516 € (-62,2 %), de 23 319 € à 8 803 €
- Marge brute d'exploitation -89 293 €
baisse de 89 293 €, de 77 687 € à -11 606 €
- Frais de personnel -11 059 €
baisse de 11 059 € (-15,9 %), de 69 499 € à 58 440 €
- Amortissements +793 €
hausse de 793 € (+16,1 %), de 4 925 € à 5 718 €
Du résultat de 2022 à celui de 2023
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2022 et 2023 et du résultat 2023 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2022 | 2023 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 164 998 € | 126 518 € | -38 480 € | -23,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 18 745 € | 16 027 € | -2 718 € | -14,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 18 745 € | 16 027 € | -2 718 € | -14,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 338 € | 2 990 € | +2 653 € | +786 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 18 407 € | 13 037 € | -5 370 € | -29,2 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 146 253 € | 110 491 € | -35 762 € | -24,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 51 484 € | 54 121 € | +2 637 € | +5,1 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 51 484 € | 54 121 € | +2 637 € | +5,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 37 258 € | 28 349 € | -8 909 € | -23,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 22 713 € | 26 120 € | +3 407 € | +15,0 % |
| Autres créances | 41 | 14 545 € | 2 229 € | -12 317 € | -84,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 57 511 € | 28 008 € | -29 502 € | -51,3 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 0 € | 12 € | +12 € | |
| Total du passif | 10/49 | 164 998 € | 126 518 € | -38 480 € | -23,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -1 312 € | -79 369 € | -78 058 € | -5 951 % |
| Apport | 10/11 | 100 € | 100 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -1 412 € | -79 469 € | -78 058 € | -5 530 % |
| Dettes | 17/49 | 166 310 € | 205 887 € | +39 578 € | +23,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 166 310 € | 205 887 € | +39 578 € | +23,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 23 319 € | 8 803 € | -14 516 € | -62,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 23 319 € | 8 803 € | -14 516 € | -62,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 64 512 € | 99 057 € | +34 544 € | +53,5 % |
| Impôts | 450/3 | 2 720 € | 2 737 € | +18 € | +0,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 61 793 € | 96 319 € | +34 527 € | +55,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 78 478 € | 98 028 € | +19 550 € | +24,9 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 69 499 € | 58 440 € | -11 059 € | -15,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 4 925 € | 5 718 € | +793 € | +16,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 932 € | 2 107 € | +175 € | +9,0 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 77 687 € | -11 606 € | -89 293 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 1 331 € | -77 871 € | -79 202 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 17 € | 0 € | -17 € | -99,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 17 € | 0 € | -17 € | -99,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 723 € | 187 € | -536 € | -74,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 723 € | 187 € | -536 € | -74,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 625 € | -78 058 € | -78 683 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 0 € | - | = | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 625 € | -78 058 € | -78 683 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 625 € | -78 058 € | -78 683 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2022 et le 31 décembre 2023. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.