DAFI : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DAFI
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -2 511 €
baisse de 2 511 € (-100,0 %), de 2 512 € à 1 €
surtout Dettes commerciales (-6 406 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-2 000 €)
- Créances à un an au plus +1 904 €
hausse de 1 904 € (+1,1 %), de 166 454 € à 168 358 €
dont Créances commerciales : +3 045 €
- Dettes financières à un an au plus +8 022 €
hausse de 8 022 €, de 0 € à 8 022 €
- Dettes commerciales -6 406 €
baisse de 6 406 € (-75,3 %), de 8 502 € à 2 096 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -2 000 €
plus mentionné en 2025 (était 2 000 €)
- Marge brute d'exploitation +9 199 €
hausse de 9 199 € (+87,1 %), de -10 559 € à -1 359 €
- Impôts -5 505 €
baisse de 5 505 €, de 2 505 € à -3 000 €
- Frais de personnel -624 €
plus mentionné en 2025 (était 624 €)
- Charges financières +115 €
hausse de 115 € (+14,4 %), de 799 € à 915 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 168 967 € | 168 359 € | -607 € | -0,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 0 € | - | = | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 0 € | - | = | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 0 € | - | = | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 0 € | - | = | |
| Actifs circulants | 29/58 | 168 967 € | 168 359 € | -607 € | -0,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 166 454 € | 168 358 € | +1 904 € | +1,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 9 684 € | 12 729 € | +3 045 € | +31,4 % |
| Autres créances | 41 | 156 770 € | 155 630 € | -1 141 € | -0,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 2 512 € | 1 € | -2 511 € | -100,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 168 967 € | 168 359 € | -607 € | -0,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 155 377 € | 155 154 € | -223 € | -0,1 % |
| Apport | 10/11 | 11 775 € | 11 775 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 143 602 € | 143 379 € | -223 € | -0,2 % |
| Dettes | 17/49 | 13 590 € | 13 205 € | -384 € | -2,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 13 590 € | 13 205 € | -384 € | -2,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 0 € | - | = | |
| Dettes financières | 43 | 0 € | 8 022 € | +8 022 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | - | 8 022 € | +8 022 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 8 502 € | 2 096 € | -6 406 € | -75,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 8 502 € | 2 096 € | -6 406 € | -75,3 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 3 088 € | 3 088 € | = | 0,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 2 000 € | - | -2 000 € | |
| Impôts | 450/3 | 2 000 € | - | -2 000 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 0 € | - | = | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 624 € | - | -624 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 883 € | 954 € | +71 € | +8,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -10 559 € | -1 359 € | +9 199 € | +87,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -12 066 € | -2 314 € | +9 752 € | +80,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 0 € | 5 € | +5 € | +1 276 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 0 € | 5 € | +5 € | +1 276 % |
| Charges financières | 65/66B | 799 € | 915 € | +115 € | +14,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 799 € | 915 € | +115 € | +14,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -12 865 € | -3 223 € | +9 642 € | +74,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 505 € | -3 000 € | -5 505 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -15 370 € | -223 € | +15 147 € | +98,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -15 370 € | -223 € | +15 147 € | +98,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.