DACAREST : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DACAREST
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -132 806 €
baisse de 132 806 € (-28,9 %), de 460 250 € à 327 444 €
- Créances à un an au plus -102 732 €
baisse de 102 732 € (-44,1 %), de 233 028 € à 130 296 €
dont Autres créances : -104 215 €
- Valeurs disponibles +102 340 €
hausse de 102 340 € (+43,8 %), de 233 896 € à 336 236 €
surtout Amortissements (+147 456 €) et Créances à un an au plus (+102 732 €)
- Comptes de régularisation (actif) -29 974 €
baisse de 29 974 € (-74,2 %), de 40 373 € à 10 399 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -131 496 €
baisse de 131 496 € (-59,1 %), de 222 423 € à 90 927 €
- Dettes à plus d'un an -105 681 €
plus mentionné en 2025 (était 105 681 €)
- Autres dettes +75 000 €
hausse de 75 000 € (+71,4 %), de 105 000 € à 180 000 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -40 455 €
baisse de 40 455 € (-27,7 %), de 146 136 € à 105 681 €
- Apport +39 000 €
hausse de 39 000 € (+108 %), de 36 000 € à 75 000 €
- Marge brute d'exploitation +114 096 €
hausse de 114 096 € (+11,1 %), de 1,0 M € à 1,1 M €
- Frais de personnel +29 733 €
hausse de 29 733 € (+3,5 %), de 860 306 € à 890 038 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 991 999 € | 830 721 € | -161 278 € | -16,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 460 250 € | 327 444 € | -132 806 € | -28,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 460 250 € | 327 444 € | -132 806 € | -28,9 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 460 250 € | 327 444 € | -132 806 € | -28,9 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 531 748 € | 503 276 € | -28 472 € | -5,4 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 24 451 € | 26 345 € | +1 894 € | +7,7 % |
| Stocks | 30/36 | 24 451 € | 26 345 € | +1 894 € | +7,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 233 028 € | 130 296 € | -102 732 € | -44,1 % |
| Créances commerciales | 40 | - | 1 482 € | +1 482 € | |
| Autres créances | 41 | 233 028 € | 128 814 € | -104 215 € | -44,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 233 896 € | 336 236 € | +102 340 € | +43,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 40 373 € | 10 399 € | -29 974 € | -74,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 991 999 € | 830 721 € | -161 278 € | -16,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 288 663 € | 190 945 € | -97 718 € | -33,9 % |
| Apport | 10/11 | 36 000 € | 75 000 € | +39 000 € | +108 % |
| Réserves | 13 | 30 240 € | 25 018 € | -5 222 € | -17,3 % |
| Réserves immunisées | 132 | 30 240 € | 25 018 € | -5 222 € | -17,3 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 222 423 € | 90 927 € | -131 496 € | -59,1 % |
| Dettes | 17/49 | 703 336 € | 639 775 € | -63 560 € | -9,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 105 681 € | - | -105 681 € | |
| Dettes financières | 170/4 | 105 681 € | - | -105 681 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 597 654 € | 639 775 € | +42 121 € | +7,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 146 136 € | 105 681 € | -40 455 € | -27,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 257 658 € | 263 575 € | +5 917 € | +2,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 257 658 € | 263 575 € | +5 917 € | +2,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 88 861 € | 90 519 € | +1 658 € | +1,9 % |
| Impôts | 450/3 | 3 414 € | 8 674 € | +5 260 € | +154 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 85 447 € | 81 845 € | -3 602 € | -4,2 % |
| Autres dettes | 47/48 | 105 000 € | 180 000 € | +75 000 € | +71,4 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 860 306 € | 890 038 € | +29 733 € | +3,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 146 501 € | 147 456 € | +955 € | +0,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 6 880 € | 4 786 € | -2 094 € | -30,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 026 777 € | 1 140 872 € | +114 096 € | +11,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 13 089 € | 98 591 € | +85 502 € | +653 % |
| Charges financières | 65/66B | 7 930 € | 10 218 € | +2 288 € | +28,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 7 930 € | 10 218 € | +2 288 € | +28,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 5 160 € | 88 373 € | +83 214 € | +1 613 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | - | 6 091 € | +6 091 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 5 160 € | 82 282 € | +77 123 € | +1 495 % |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 5 222 € | 5 222 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 10 381 € | 87 504 € | +77 123 € | +743 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.