DACA-PROJECTS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DACA-PROJECTS
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +435 203 €
hausse de 435 203 € (+86,9 %), de 500 569 € à 935 772 €
surtout Résultat de l'exercice (+517 653 €) et Amortissements (+52 564 €)
- Immobilisations corporelles -52 564 €
baisse de 52 564 € (-13,5 %), de 390 744 € à 338 180 €
dont Terrains et constructions : -46 636 €
- Réserves +417 653 €
hausse de 417 653 € (+17,2 %), de 2,4 M € à 2,8 M €
dont Réserves disponibles : +417 653 €
- Dettes financières à un an au plus -40 786 €
baisse de 40 786 € (-50,0 %), de 81 571 € à 40 786 €
- Amortissements -17 883 €
baisse de 17 883 € (-25,4 %), de 70 447 € à 52 564 €
- Produits financiers -10 352 €
baisse de 10 352 € (-2,1 %), de 500 213 € à 489 861 €
- Impôts +7 089 €
hausse de 7 089 € (+10,4 %), de 68 257 € à 75 346 €
- Frais de personnel -4 596 €
baisse de 4 596 € (-94,6 %), de 4 857 € à 260 €
- Charges financières -3 943 €
baisse de 3 943 € (-50,8 %), de 7 759 € à 3 816 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 3 510 994 € | 3 901 156 € | +390 162 € | +11,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 2 109 962 € | 2 057 398 € | -52 564 € | -2,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 390 744 € | 338 180 € | -52 564 € | -13,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 378 926 € | 332 290 € | -46 636 € | -12,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 11 818 € | 5 890 € | -5 928 € | -50,2 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 719 218 € | 1 719 218 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 401 032 € | 1 843 758 € | +442 726 € | +31,6 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 249 186 € | 249 186 € | = | 0,0 % |
| Stocks | 30/36 | 249 186 € | 249 186 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 647 956 € | 655 021 € | +7 065 € | +1,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 95 126 € | 98 305 € | +3 179 € | +3,3 % |
| Autres créances | 41 | 552 830 € | 556 716 € | +3 886 € | +0,7 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 967 € | 967 € | = | 0,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 500 569 € | 935 772 € | +435 203 € | +86,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 354 € | 2 812 € | +458 € | +19,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 3 510 994 € | 3 901 156 € | +390 162 € | +11,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 3 328 431 € | 3 746 084 € | +417 653 € | +12,5 % |
| Apport | 10/11 | 900 000 € | 900 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 2 428 431 € | 2 846 084 € | +417 653 € | +17,2 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 90 000 € | 90 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 90 000 € | 90 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 2 338 431 € | 2 756 084 € | +417 653 € | +17,9 % |
| Dettes | 17/49 | 182 563 € | 155 072 € | -27 490 € | -15,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 181 280 € | 155 072 € | -26 208 € | -14,5 % |
| Dettes financières | 43 | 81 571 € | 40 786 € | -40 786 € | -50,0 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 81 571 € | 40 786 € | -40 786 € | -50,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 3 958 € | 20 672 € | +16 713 € | +422 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 958 € | 20 672 € | +16 713 € | +422 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 83 670 € | 82 293 € | -1 377 € | -1,6 % |
| Impôts | 450/3 | 79 927 € | 78 550 € | -1 377 € | -1,7 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 3 744 € | 3 744 € | = | 0,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 12 080 € | 11 321 € | -759 € | -6,3 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 282 € | - | -1 282 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 4 857 € | 260 € | -4 596 € | -94,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 70 447 € | 52 564 € | -17 883 € | -25,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 5 957 € | 4 719 € | -1 239 € | -20,8 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 164 131 € | 164 497 € | +366 € | +0,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 82 869 € | 106 954 € | +24 085 € | +29,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 500 213 € | 489 861 € | -10 352 € | -2,1 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 500 213 € | 489 861 € | -10 352 € | -2,1 % |
| Charges financières | 65/66B | 7 759 € | 3 816 € | -3 943 € | -50,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 7 759 € | 3 816 € | -3 943 € | -50,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 575 323 € | 592 999 € | +17 675 € | +3,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 68 257 € | 75 346 € | +7 089 € | +10,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 507 066 € | 517 653 € | +10 586 € | +2,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 507 066 € | 517 653 € | +10 586 € | +2,1 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.