D.E.S. : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
D.E.S.
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles +149 959 €
hausse de 149 959 € (+157 %), de 95 307 € à 245 266 €
dont Location-financement et droits similaires : +142 356 €
- Valeurs disponibles +26 214 €
hausse de 26 214 € (+17,6 %), de 149 209 € à 175 423 €
surtout Dettes à plus d'un an (+123 328 €) et Dettes commerciales (+29 554 €)
- Créances à un an au plus +16 757 €
hausse de 16 757 € (+16,0 %), de 104 792 € à 121 549 €
dont Autres créances : +11 018 €
- Dettes à plus d'un an +123 328 €
hausse de 123 328 € (+213 %), de 57 818 € à 181 146 €
- Dettes commerciales +29 554 €
hausse de 29 554 € (+36,3 %), de 81 473 € à 111 028 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +15 961 €
hausse de 15 961 € (+72,0 %), de 22 174 € à 38 135 €
- Autres dettes +13 570 €
hausse de 13 570 € (+110 %), de 12 327 € à 25 897 €
- Acomptes reçus +12 243 €
hausse de 12 243 € (+19,2 %), de 63 685 € à 75 928 €
- Amortissements -24 109 €
baisse de 24 109 € (-71,1 %), de 33 923 € à 9 813 €
- Autres charges d'exploitation +15 781 €
hausse de 15 781 € (+334 %), de 4 725 € à 20 506 €
- Marge brute d'exploitation -3 445 €
baisse de 3 445 € (-1,3 %), de 273 229 € à 269 784 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 372 039 € | 565 588 € | +193 549 € | +52,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 95 307 € | 245 266 € | +149 959 € | +157 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 95 307 € | 245 266 € | +149 959 € | +157 % |
| Terrains et constructions | 22 | 9 971 € | 7 714 € | -2 257 € | -22,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 4 072 € | 15 098 € | +11 025 € | +271 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 6 685 € | 5 519 € | -1 166 € | -17,4 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 74 578 € | 216 934 € | +142 356 € | +191 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 276 732 € | 320 322 € | +43 590 € | +15,8 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 21 759 € | 22 518 € | +759 € | +3,5 % |
| Stocks | 30/36 | 21 759 € | 22 518 € | +759 € | +3,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 104 792 € | 121 549 € | +16 757 € | +16,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 99 205 € | 104 944 € | +5 738 € | +5,8 % |
| Autres créances | 41 | 5 587 € | 16 605 € | +11 018 € | +197 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 149 209 € | 175 423 € | +26 214 € | +17,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 973 € | 833 € | -140 € | -14,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 372 039 € | 565 588 € | +193 549 € | +52,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 105 212 € | 106 373 € | +1 162 € | +1,1 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 97 152 € | 98 313 € | +1 162 € | +1,2 % |
| Dettes | 17/49 | 266 827 € | 459 214 € | +192 387 € | +72,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 57 818 € | 181 146 € | +123 328 € | +213 % |
| Dettes financières | 170/4 | 57 818 € | 181 146 € | +123 328 € | +213 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 209 009 € | 278 068 € | +69 059 € | +33,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 22 174 € | 38 135 € | +15 961 € | +72,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 81 473 € | 111 028 € | +29 554 € | +36,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 81 473 € | 111 028 € | +29 554 € | +36,3 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 63 685 € | 75 928 € | +12 243 € | +19,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 29 349 € | 27 081 € | -2 269 € | -7,7 % |
| Impôts | 450/3 | 2 176 € | 3 001 € | +825 € | +37,9 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 27 173 € | 24 079 € | -3 094 € | -11,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 12 327 € | 25 897 € | +13 570 € | +110 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 225 993 € | 228 511 € | +2 518 € | +1,1 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 33 923 € | 9 813 € | -24 109 € | -71,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 4 725 € | 20 506 € | +15 781 € | +334 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 273 229 € | 269 784 € | -3 445 € | -1,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 8 589 € | 10 953 € | +2 365 € | +27,5 % |
| Produits financiers | 75/76B | 601 € | 653 € | +52 € | +8,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 601 € | 653 € | +52 € | +8,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 7 740 € | 8 398 € | +658 € | +8,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 7 740 € | 8 398 € | +658 € | +8,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 1 449 € | 3 208 € | +1 759 € | +121 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 320 € | 2 046 € | +726 € | +55,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 128 € | 1 162 € | +1 033 € | +804 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 128 € | 1 162 € | +1 033 € | +804 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.