D&E Management : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
D&E Management
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +160 328 €
hausse de 160 328 € (+1 221 %), de 13 132 € à 173 461 €
surtout Résultat de l'exercice (+379 041 €) et Placements de trésorerie (+125 000 €)
- Placements de trésorerie -125 000 €
baisse de 125 000 € (-100 %), de 125 000 € à 0 €
- Immobilisations corporelles +35 127 €
hausse de 35 127 € (+27,7 %), de 126 641 € à 161 768 €
dont Mobilier et matériel roulant : +43 295 €
- Dettes à plus d'un an +30 361 €
hausse de 30 361 € (+99,3 %), de 30 570 € à 60 930 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +29 858 €
hausse de 29 858 € (+90,4 %), de 33 021 € à 62 879 €
- Produits financiers +83 076 €
hausse de 83 076 € (+27,7 %), de 299 739 € à 382 815 €
dont Produits financiers : +83 076 €
- Marge brute d'exploitation +56 176 €
hausse de 56 176 € (+134 %), de 42 047 € à 98 223 €
- Impôts +25 155 €
hausse de 25 155 € (+94,1 %), de 26 726 € à 51 881 €
- Amortissements -3 211 €
baisse de 3 211 € (-6,6 %), de 48 476 € à 45 265 €
- Charges financières +1 792 €
hausse de 1 792 € (+224 %), de 801 € à 2 593 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 072 250 € | 2 132 784 € | +60 534 € | +2,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 561 753 € | 1 595 801 € | +34 047 € | +2,2 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 3 622 € | 2 542 € | -1 080 € | -29,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 126 641 € | 161 768 € | +35 127 € | +27,7 % |
| Terrains et constructions | 22 | 4 214 € | 3 765 € | -448 € | -10,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 58 627 € | 50 907 € | -7 719 € | -13,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 63 801 € | 107 095 € | +43 295 € | +67,9 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 431 491 € | 1 431 491 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 510 497 € | 536 984 € | +26 487 € | +5,2 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 120 000 € | 120 000 € | = | 0,0 % |
| Autres créances | 291 | 120 000 € | 120 000 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 249 448 € | 240 385 € | -9 064 € | -3,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 12 753 € | 9 205 € | -3 549 € | -27,8 % |
| Autres créances | 41 | 236 695 € | 231 180 € | -5 515 € | -2,3 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 125 000 € | 0 € | -125 000 € | -100 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 13 132 € | 173 461 € | +160 328 € | +1 221 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 916 € | 3 139 € | +222 € | +7,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 072 250 € | 2 132 784 € | +60 534 € | +2,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 483 707 € | 1 470 229 € | -13 477 € | -0,9 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 465 107 € | 1 451 629 € | -13 477 € | -0,9 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 0 € | - | = | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 0 € | - | = | |
| Réserves disponibles | 133 | 1 465 107 € | 1 451 629 € | -13 477 € | -0,9 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 588 544 € | 662 555 € | +74 011 € | +12,6 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 30 570 € | 60 930 € | +30 361 € | +99,3 % |
| Dettes financières | 170/4 | 30 570 € | 60 930 € | +30 361 € | +99,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 557 974 € | 600 804 € | +42 831 € | +7,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 23 030 € | 32 557 € | +9 526 € | +41,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 9 831 € | 11 227 € | +1 396 € | +14,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 9 831 € | 11 227 € | +1 396 € | +14,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 33 021 € | 62 879 € | +29 858 € | +90,4 % |
| Impôts | 450/3 | 33 021 € | 62 879 € | +29 858 € | +90,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 492 091 € | 494 142 € | +2 051 € | +0,4 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 0 € | 820 € | +820 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 0 € | 25 082 € | +25 082 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 48 476 € | 45 265 € | -3 211 € | -6,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 709 € | 2 259 € | -450 € | -16,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 42 047 € | 98 223 € | +56 176 € | +134 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -9 137 € | 50 699 € | +59 837 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 299 739 € | 382 815 € | +83 076 € | +27,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 299 739 € | 382 815 € | +83 076 € | +27,7 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 0 € | - | = | |
| Charges financières | 65/66B | 801 € | 2 593 € | +1 792 € | +224 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 801 € | 2 593 € | +1 792 € | +224 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 289 801 € | 430 922 € | +141 121 € | +48,7 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 26 726 € | 51 881 € | +25 155 € | +94,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 263 074 € | 379 041 € | +115 966 € | +44,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 263 074 € | 379 041 € | +115 966 € | +44,1 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.