D - CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
D - CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Stocks et commandes -204 023 €
baisse de 204 023 € (-34,6 %), de 589 562 € à 385 539 €
- Valeurs disponibles +121 575 €
hausse de 121 575 € (+190 %), de 64 125 € à 185 700 €
surtout Stocks et commandes (+204 023 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (+43 371 €)
- Placements de trésorerie +100 000 €
hausse de 100 000 €, de 0 € à 100 000 €
- Créances à un an au plus -16 819 €
baisse de 16 819 € (-92,5 %), de 18 189 € à 1 370 €
dont Autres créances : -17 119 €
- Dettes à plus d'un an -50 000 €
baisse de 50 000 € (-16,4 %), de 304 500 € à 254 500 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +43 371 €
hausse de 43 371 € (+1 137 %), de 3 816 € à 47 186 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +11 471 €
hausse de 11 471 € (+143 %), de 7 996 € à 19 468 €
- Marge brute d'exploitation +33 300 €
hausse de 33 300 €, de -17 433 € à 15 866 €
- Produits financiers -2 210 €
baisse de 2 210 € (-89,1 %), de 2 480 € à 270 €
- Charges financières -1 231 €
baisse de 1 231 € (-28,5 %), de 4 315 € à 3 084 €
- Autres charges d'exploitation -539 €
baisse de 539 € (-35,1 %), de 1 538 € à 998 €
- Amortissements -339 €
baisse de 339 € (-36,8 %), de 922 € à 583 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 673 696 € | 673 976 € | +280 € | 0,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 484 € | 901 € | -583 € | -39,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 484 € | 901 € | -583 € | -39,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 484 € | 901 € | -583 € | -39,3 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 672 212 € | 673 075 € | +863 € | +0,1 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 589 562 € | 385 539 € | -204 023 € | -34,6 % |
| Stocks | 30/36 | 589 562 € | 385 539 € | -204 023 € | -34,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 18 189 € | 1 370 € | -16 819 € | -92,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 0 € | 300 € | +300 € | |
| Autres créances | 41 | 18 189 € | 1 070 € | -17 119 € | -94,1 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 0 € | 100 000 € | +100 000 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 64 125 € | 185 700 € | +121 575 € | +190 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 335 € | 466 € | +130 € | +38,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 673 696 € | 673 976 € | +280 € | 0,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 300 416 € | 311 888 € | +11 471 € | +3,8 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 287 420 € | 287 420 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 287 420 € | 287 420 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 7 996 € | 19 468 € | +11 471 € | +143 % |
| Dettes | 17/49 | 373 280 € | 362 089 € | -11 191 € | -3,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 304 500 € | 254 500 € | -50 000 € | -16,4 % |
| Dettes financières | 170/4 | 304 500 € | 254 500 € | -50 000 € | -16,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 68 780 € | 107 589 € | +38 809 € | +56,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 4 192 € | 4 738 € | +545 € | +13,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 4 192 € | 4 738 € | +545 € | +13,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 3 816 € | 47 186 € | +43 371 € | +1 137 % |
| Impôts | 450/3 | 3 816 € | 47 186 € | +43 371 € | +1 137 % |
| Autres dettes | 47/48 | 60 772 € | 55 665 € | -5 107 € | -8,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 922 € | 583 € | -339 € | -36,8 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 538 € | 998 € | -539 € | -35,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -17 433 € | 15 866 € | +33 300 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -19 893 € | 14 285 € | +34 178 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 2 480 € | 270 € | -2 210 € | -89,1 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 480 € | 270 € | -2 210 € | -89,1 % |
| Charges financières | 65/66B | 4 315 € | 3 084 € | -1 231 € | -28,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 4 315 € | 3 084 € | -1 231 € | -28,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -21 728 € | 11 471 € | +33 200 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 0 € | - | = | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -21 728 € | 11 471 € | +33 200 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -21 728 € | 11 471 € | +33 200 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 13 octobre 2026 via checked.be.