CYCLES DEVOS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CYCLES DEVOS
Principaux mouvements
- Stocks et commandes +85 232 €
hausse de 85 232 € (+9,6 %), de 885 170 € à 970 402 €
- Immobilisations corporelles -56 669 €
baisse de 56 669 € (-16,3 %), de 348 135 € à 291 466 €
- Valeurs disponibles -18 830 €
baisse de 18 830 € (-5,7 %), de 332 386 € à 313 556 €
surtout Stocks et commandes (-85 232 €) et Dettes à plus d'un an (-28 106 €)
- Dettes à plus d'un an -28 106 €
baisse de 28 106 € (-18,6 %), de 151 413 € à 123 306 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +23 971 €
hausse de 23 971 € (+2,2 %), de 1,1 M € à 1,1 M €
- Marge brute d'exploitation -51 337 €
baisse de 51 337 € (-8,5 %), de 606 526 € à 555 189 €
- Produits financiers +30 532 €
hausse de 30 532 € (+17 712 %), de 172 € à 30 705 €
- Frais de personnel -19 729 €
baisse de 19 729 € (-4,2 %), de 466 305 € à 446 576 €
- Autres charges d'exploitation +11 922 €
hausse de 11 922 € (+55,2 %), de 21 615 € à 33 536 €
- Impôts -7 822 €
baisse de 7 822 € (-41,3 %), de 18 938 € à 11 116 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 596 569 € | 1 598 354 € | +1 786 € | +0,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 349 522 € | 292 853 € | -56 669 € | -16,2 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | - | 0 € | = | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 348 135 € | 291 466 € | -56 669 € | -16,3 % |
| Terrains et constructions | 22 | 258 000 € | 240 000 € | -18 000 € | -7,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 20 559 € | 9 299 € | -11 260 € | -54,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 65 848 € | 40 076 € | -25 772 € | -39,1 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 3 728 € | 2 091 € | -1 637 € | -43,9 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 387 € | 1 387 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 247 047 € | 1 305 501 € | +58 455 € | +4,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 885 170 € | 970 402 € | +85 232 € | +9,6 % |
| Stocks | 30/36 | 885 170 € | 970 402 € | +85 232 € | +9,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 29 363 € | 21 417 € | -7 947 € | -27,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 14 285 € | 21 417 € | +7 131 € | +49,9 % |
| Autres créances | 41 | 15 078 € | - | -15 078 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 332 386 € | 313 556 € | -18 830 € | -5,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 127 € | 127 € | = | 0,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 596 569 € | 1 598 354 € | +1 786 € | +0,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 161 631 € | 1 185 602 € | +23 971 € | +2,1 % |
| Apport | 10/11 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 21 520 € | 21 520 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 15 320 € | 15 320 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 1 078 111 € | 1 102 082 € | +23 971 € | +2,2 % |
| Dettes | 17/49 | 434 937 € | 412 752 € | -22 185 € | -5,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 151 413 € | 123 306 € | -28 106 € | -18,6 % |
| Dettes financières | 170/4 | 151 413 € | 123 306 € | -28 106 € | -18,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 283 525 € | 289 446 € | +5 921 € | +2,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 27 554 € | 28 106 € | +553 € | +2,0 % |
| Dettes financières | 43 | 6 780 € | 6 780 € | = | 0,0 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 6 780 € | 6 780 € | = | 0,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 207 667 € | 209 952 € | +2 285 € | +1,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 207 667 € | 209 952 € | +2 285 € | +1,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 38 635 € | 41 705 € | +3 071 € | +7,9 % |
| Impôts | 450/3 | 14 978 € | 26 721 € | +11 743 € | +78,4 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 23 657 € | 14 985 € | -8 672 € | -36,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | 2 889 € | 2 902 € | +13 € | +0,5 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 466 305 € | 446 576 € | -19 729 € | -4,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 48 652 € | 43 831 € | -4 821 € | -9,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 21 615 € | 33 536 € | +11 922 € | +55,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 606 526 € | 555 189 € | -51 337 € | -8,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 69 954 € | 31 246 € | -38 708 € | -55,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 172 € | 30 705 € | +30 532 € | +17 712 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 172 € | 30 705 € | +30 532 € | +17 712 % |
| Charges financières | 65/66B | 19 685 € | 26 864 € | +7 179 € | +36,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 19 685 € | 26 864 € | +7 179 € | +36,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 50 441 € | 35 087 € | -15 354 € | -30,4 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 18 938 € | 11 116 € | -7 822 € | -41,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 31 503 € | 23 971 € | -7 532 € | -23,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 31 503 € | 23 971 € | -7 532 € | -23,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.