CUBE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CUBE
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -337 137 €
baisse de 337 137 € (-8,5 %), de 4,0 M € à 3,6 M €
dont Location-financement et droits similaires : -309 442 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -280 623 €
baisse de 280 623 € (-71,1 %), de 394 622 € à 114 000 €
- Dettes commerciales -155 236 €
baisse de 155 236 € (-38,2 %), de 406 674 € à 251 438 €
- Réserves +119 217 €
hausse de 119 217 € (+5,1 %), de 2,4 M € à 2,5 M €
dont Réserves disponibles : +119 217 €
- Dettes à plus d'un an -114 000 €
baisse de 114 000 € (-9,8 %), de 1,2 M € à 1,0 M €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +52 534 €
hausse de 52 534 € (+265 %), de 19 824 € à 72 358 €
dont Impôts : +42 000 €
- Marge brute d'exploitation +662 445 €
hausse de 662 445 € (+104 %), de 639 534 € à 1,3 M €
- Amortissements +102 704 €
hausse de 102 704 € (+24,6 %), de 416 828 € à 519 532 €
- Autres charges d'exploitation +20 554 €
hausse de 20 554 € (+443 %), de 4 639 € à 25 192 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 4 983 323 € | 4 558 384 € | -424 939 € | -8,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 3 963 610 € | 3 626 473 € | -337 137 € | -8,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 3 960 277 € | 3 623 140 € | -337 137 € | -8,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 2 669 769 € | 2 630 119 € | -39 650 € | -1,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 77 426 € | 58 800 € | -18 626 € | -24,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 131 320 € | 161 901 € | +30 580 € | +23,3 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 1 081 762 € | 772 320 € | -309 442 € | -28,6 % |
| Immobilisations financières | 28 | 3 333 € | 3 333 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 019 713 € | 931 911 € | -87 802 € | -8,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 632 457 € | 597 854 € | -34 603 € | -5,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 249 855 € | 326 248 € | +76 394 € | +30,6 % |
| Autres créances | 41 | 382 603 € | 271 606 € | -110 997 € | -29,0 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 28 299 € | 40 299 € | +12 000 € | +42,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 315 716 € | 276 023 € | -39 693 € | -12,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 43 241 € | 17 735 € | -25 506 € | -59,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 4 983 323 € | 4 558 384 € | -424 939 € | -8,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 2 449 711 € | 2 568 928 € | +119 217 € | +4,9 % |
| Apport | 10/11 | 90 200 € | 90 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 2 359 511 € | 2 478 728 € | +119 217 € | +5,1 % |
| Réserves immunisées | 132 | 1 168 258 € | 1 168 258 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 1 191 252 € | 1 310 470 € | +119 217 € | +10,0 % |
| Dettes | 17/49 | 2 533 613 € | 1 989 456 € | -544 156 € | -21,5 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 1 158 806 € | 1 044 806 € | -114 000 € | -9,8 % |
| Dettes financières | 170/4 | 1 158 806 € | 1 044 806 € | -114 000 € | -9,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 1 374 807 € | 944 650 € | -430 157 € | -31,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 394 622 € | 114 000 € | -280 623 € | -71,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 406 674 € | 251 438 € | -155 236 € | -38,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 406 674 € | 251 438 € | -155 236 € | -38,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 19 824 € | 72 358 € | +52 534 € | +265 % |
| Impôts | 450/3 | 291 € | 42 291 € | +42 000 € | +14 444 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 19 534 € | 30 067 € | +10 534 € | +53,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 553 687 € | 506 854 € | -46 833 € | -8,5 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 11 186 € | 46 438 € | +35 252 € | +315 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 618 734 € | 621 080 € | +2 346 € | +0,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 416 828 € | 519 532 € | +102 704 € | +24,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 4 639 € | 25 192 € | +20 554 € | +443 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 6 327 € | 18 531 € | +12 204 € | +193 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 639 534 € | 1 301 979 € | +662 445 € | +104 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -406 994 € | 117 643 € | +524 637 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 21 863 € | 21 872 € | +9 € | 0,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 21 863 € | 21 872 € | +9 € | 0,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 27 055 € | 20 298 € | -6 758 € | -25,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 27 055 € | 20 298 € | -6 758 € | -25,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -412 186 € | 119 217 € | +531 403 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -412 186 € | 119 217 € | +531 403 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -412 186 € | 119 217 € | +531 403 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.