CTS CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CTS CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +116 604 €
hausse de 116 604 € (+878 %), de 13 287 € à 129 891 €
surtout Dettes commerciales (+115 124 €) et Résultat de l'exercice (+66 172 €)
- Créances à un an au plus +65 433 €
hausse de 65 433 € (+93,2 %), de 70 204 € à 135 637 €
dont Autres créances : +39 182 €
- Immobilisations corporelles -7 237 €
baisse de 7 237 € (-53,7 %), de 13 466 € à 6 229 €
dont Installations, machines et outillage : -5 144 €
- Dettes commerciales +115 124 €
hausse de 115 124 € (+100 835 %), de 114 € à 115 238 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +36 760 €
hausse de 36 760 € (+118 %), de 31 269 € à 68 029 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +25 387 €
hausse de 25 387 € (+83,5 %), de 30 418 € à 55 805 €
dont Impôts : +23 230 €
- Autres dettes -5 000 €
baisse de 5 000 € (-16,7 %), de 30 000 € à 25 000 €
- Marge brute d'exploitation +33 905 €
hausse de 33 905 € (+42,0 %), de 80 699 € à 114 603 €
- Impôts +7 623 €
hausse de 7 623 € (+38,7 %), de 19 701 € à 27 324 €
- Autres charges d'exploitation +3 419 €
hausse de 3 419 € (+51,9 %), de 6 586 € à 10 004 €
- Amortissements -1 831 €
baisse de 1 831 € (-24,3 %), de 7 527 € à 5 696 €
- Charges financières -1 806 €
baisse de 1 806 € (-46,9 %), de 3 853 € à 2 047 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 99 861 € | 272 132 € | +172 271 € | +173 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 13 721 € | 6 484 € | -7 237 € | -52,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 13 466 € | 6 229 € | -7 237 € | -53,7 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 10 917 € | 5 773 € | -5 144 € | -47,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 2 549 € | 456 € | -2 093 € | -82,1 % |
| Immobilisations financières | 28 | 255 € | 255 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 86 140 € | 265 648 € | +179 508 € | +208 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 70 204 € | 135 637 € | +65 433 € | +93,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 64 928 € | 91 179 € | +26 250 € | +40,4 % |
| Autres créances | 41 | 5 276 € | 44 458 € | +39 182 € | +743 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 13 287 € | 129 891 € | +116 604 € | +878 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 648 € | 120 € | -2 529 € | -95,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 99 861 € | 272 132 € | +172 271 € | +173 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 39 329 € | 76 089 € | +36 760 € | +93,5 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 31 269 € | 68 029 € | +36 760 € | +118 % |
| Dettes | 17/49 | 60 532 € | 196 043 € | +135 511 € | +224 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 60 532 € | 196 043 € | +135 511 € | +224 % |
| Dettes commerciales | 44 | 114 € | 115 238 € | +115 124 € | +100 835 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 114 € | 115 238 € | +115 124 € | +100 835 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 30 418 € | 55 805 € | +25 387 € | +83,5 % |
| Impôts | 450/3 | 24 889 € | 48 119 € | +23 230 € | +93,3 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 5 529 € | 7 686 € | +2 157 € | +39,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 30 000 € | 25 000 € | -5 000 € | -16,7 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 1 250 € | - | -1 250 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 7 527 € | 5 696 € | -1 831 € | -24,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 6 586 € | 10 004 € | +3 419 € | +51,9 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 3 376 € | +3 376 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 80 699 € | 114 603 € | +33 905 € | +42,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 66 586 € | 95 527 € | +28 941 € | +43,5 % |
| Produits financiers | 75/76B | 6 € | 16 € | +10 € | +154 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 6 € | 16 € | +10 € | +154 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 853 € | 2 047 € | -1 806 € | -46,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 853 € | 2 047 € | -1 806 € | -46,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 62 739 € | 93 496 € | +30 757 € | +49,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 19 701 € | 27 324 € | +7 623 € | +38,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 43 038 € | 66 172 € | +23 134 € | +53,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 43 038 € | 66 172 € | +23 134 € | +53,8 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.