CTR : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CTR
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +22 033 €
hausse de 22 033 € (+131 %), de 16 883 € à 38 916 €
surtout Résultat de l'exercice (+11 455 €) et Amortissements (+10 652 €)
- Immobilisations corporelles -7 837 €
baisse de 7 837 € (-17,6 %), de 44 612 € à 36 775 €
dont Location-financement et droits similaires : -10 027 €
- Créances à un an au plus -6 191 €
baisse de 6 191 € (-34,9 %), de 17 743 € à 11 552 €
dont Créances commerciales : -5 804 €
- Comptes de régularisation (actif) +1 200 €
hausse de 1 200 €, de 0 € à 1 200 €
- Réserves +11 455 €
hausse de 11 455 € (+82,3 %), de 13 922 € à 25 377 €
- Dettes à plus d'un an -8 373 €
baisse de 8 373 € (-22,9 %), de 36 580 € à 28 207 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +5 443 €
hausse de 5 443 € (+88,4 %), de 6 159 € à 11 603 €
- Dettes commerciales +985 €
hausse de 985 € (+56,7 %), de 1 738 € à 2 724 €
- Marge brute d'exploitation -7 121 €
baisse de 7 121 € (-19,0 %), de 37 530 € à 30 409 €
- Autres charges d'exploitation -3 681 €
baisse de 3 681 € (-85,6 %), de 4 301 € à 620 €
- Amortissements +2 958 €
hausse de 2 958 € (+38,4 %), de 7 695 € à 10 652 €
- Charges financières +835 €
hausse de 835 € (+85,6 %), de 975 € à 1 811 €
- Impôts -760 €
baisse de 760 € (-11,1 %), de 6 867 € à 6 107 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 79 477 € | 88 683 € | +9 205 € | +11,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 44 852 € | 37 015 € | -7 837 € | -17,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 44 612 € | 36 775 € | -7 837 € | -17,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 0 € | - | = | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 0 € | 2 190 € | +2 190 € | |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 44 612 € | 34 585 € | -10 027 € | -22,5 % |
| Immobilisations financières | 28 | 240 € | 240 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 34 626 € | 51 668 € | +17 042 € | +49,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 17 743 € | 11 552 € | -6 191 € | -34,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 16 610 € | 10 806 € | -5 804 € | -34,9 % |
| Autres créances | 41 | 1 133 € | 746 € | -387 € | -34,1 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 16 883 € | 38 916 € | +22 033 € | +131 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 0 € | 1 200 € | +1 200 € | |
| Total du passif | 10/49 | 79 477 € | 88 683 € | +9 205 € | +11,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 26 322 € | 37 777 € | +11 455 € | +43,5 % |
| Apport | 10/11 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 13 922 € | 25 377 € | +11 455 € | +82,3 % |
| Réserves disponibles | 133 | 13 922 € | 25 377 € | +11 455 € | +82,3 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 53 155 € | 50 906 € | -2 249 € | -4,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 36 580 € | 28 207 € | -8 373 € | -22,9 % |
| Dettes financières | 170/4 | 36 580 € | 28 207 € | -8 373 € | -22,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 16 575 € | 22 699 € | +6 123 € | +36,9 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 8 032 € | 8 373 € | +341 € | +4,2 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 738 € | 2 724 € | +985 € | +56,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 738 € | 2 724 € | +985 € | +56,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 6 159 € | 11 603 € | +5 443 € | +88,4 % |
| Impôts | 450/3 | 6 159 € | 11 603 € | +5 443 € | +88,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 646 € | 0 € | -646 € | -100 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 7 695 € | 10 652 € | +2 958 € | +38,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 4 301 € | 620 € | -3 681 € | -85,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 37 530 € | 30 409 € | -7 121 € | -19,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 25 534 € | 19 136 € | -6 398 € | -25,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 0 € | 236 € | +236 € | +2 361 800 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 0 € | 236 € | +236 € | +2 361 800 % |
| Charges financières | 65/66B | 975 € | 1 811 € | +835 € | +85,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 975 € | 1 811 € | +835 € | +85,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 24 559 € | 17 562 € | -6 997 € | -28,5 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 6 867 € | 6 107 € | -760 € | -11,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 17 691 € | 11 455 € | -6 237 € | -35,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 17 691 € | 11 455 € | -6 237 € | -35,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 18 octobre 2026 via checked.be.