CTFA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CTFA
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +550 320 €
hausse de 550 320 € (+111 %), de 495 426 € à 1,0 M €
dont Créances commerciales : +298 707 €
- Valeurs disponibles -57 337 €
baisse de 57 337 € (-16,9 %), de 338 939 € à 281 602 €
surtout Apports, distributions et autres (-683 776 €) et Créances à un an au plus (-550 320 €)
- Immobilisations corporelles -25 504 €
baisse de 25 504 € (-44,3 %), de 57 561 € à 32 057 €
dont Mobilier et matériel roulant : -21 982 €
- Autres dettes +683 776 €
hausse de 683 776 €, de 0 € à 683 776 €
- Réserves -374 371 €
baisse de 374 371 € (-20,3 %), de 1,8 M € à 1,5 M €
dont Réserves disponibles : -374 371 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +85 408 €
hausse de 85 408 € (+446 %), de 19 161 € à 104 569 €
dont Impôts : +80 189 €
- Dettes commerciales +72 666 €
hausse de 72 666 €, de 0 € à 72 666 €
- Marge brute d'exploitation +103 076 €
hausse de 103 076 € (+23,4 %), de 440 340 € à 543 416 €
- Impôts +37 706 €
hausse de 37 706 € (+33,2 %), de 113 712 € à 151 418 €
- Frais de personnel +30 892 €
hausse de 30 892 € (+47,9 %), de 64 491 € à 95 383 €
- Produits financiers +28 616 €
hausse de 28 616 € (+179 %), de 16 026 € à 44 642 €
- Amortissements -6 836 €
baisse de 6 836 € (-18,6 %), de 36 755 € à 29 919 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 867 602 € | 2 335 080 € | +467 479 € | +25,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 57 561 € | 32 057 € | -25 504 € | -44,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 57 561 € | 32 057 € | -25 504 € | -44,3 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 777 € | 1 377 € | -400 € | -22,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 44 862 € | 22 880 € | -21 982 € | -49,0 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 10 922 € | 7 800 € | -3 122 € | -28,6 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 810 040 € | 2 303 023 € | +492 983 € | +27,2 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 975 675 € | 975 675 € | = | 0,0 % |
| Autres créances | 291 | 975 675 € | 975 675 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 495 426 € | 1 045 746 € | +550 320 € | +111 % |
| Créances commerciales | 40 | 156 308 € | 455 015 € | +298 707 € | +191 % |
| Autres créances | 41 | 339 118 € | 590 731 € | +251 613 € | +74,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 338 939 € | 281 602 € | -57 337 € | -16,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 867 602 € | 2 335 080 € | +467 479 € | +25,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 848 441 € | 1 474 070 € | -374 371 € | -20,3 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 842 241 € | 1 467 870 € | -374 371 € | -20,3 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 0 € | - | = | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 0 € | - | = | |
| Réserves disponibles | 133 | 1 842 241 € | 1 467 870 € | -374 371 € | -20,3 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 19 161 € | 861 011 € | +841 850 € | +4 394 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 19 161 € | 861 011 € | +841 850 € | +4 394 % |
| Dettes commerciales | 44 | 0 € | 72 666 € | +72 666 € | |
| Fournisseurs | 440/4 | 0 € | 72 666 € | +72 666 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 19 161 € | 104 569 € | +85 408 € | +446 % |
| Impôts | 450/3 | 10 322 € | 90 510 € | +80 189 € | +777 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 8 839 € | 14 058 € | +5 219 € | +59,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 0 € | 683 776 € | +683 776 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 64 491 € | 95 383 € | +30 892 € | +47,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 36 755 € | 29 919 € | -6 836 € | -18,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 144 € | 1 096 € | -1 049 € | -48,9 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 440 340 € | 543 416 € | +103 076 € | +23,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 336 950 € | 417 019 € | +80 069 € | +23,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 16 026 € | 44 642 € | +28 616 € | +179 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 16 026 € | 44 642 € | +28 616 € | +179 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 824 € | 838 € | -1 986 € | -70,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 824 € | 838 € | -1 986 € | -70,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 350 152 € | 460 823 € | +110 671 € | +31,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 113 712 € | 151 418 € | +37 706 € | +33,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 236 440 € | 309 405 € | +72 965 € | +30,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 236 440 € | 309 405 € | +72 965 € | +30,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.