CS Plan : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CS Plan
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +24 240 €
hausse de 24 240 € (+12,5 %), de 194 464 € à 218 704 €
surtout Résultat de l'exercice (+153 222 €) et Autres dettes (+26 320 €)
- Créances à un an au plus -21 571 €
baisse de 21 571 € (-38,8 %), de 55 664 € à 34 092 €
- Immobilisations corporelles -9 614 €
baisse de 9 614 € (-25,6 %), de 37 614 € à 28 001 €
- Autres dettes +26 320 €
hausse de 26 320 € (+84,1 %), de 31 307 € à 57 627 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -16 062 €
baisse de 16 062 € (-43,5 %), de 36 881 € à 20 820 €
dont Impôts : -10 562 €
- Réserves -9 175 €
baisse de 9 175 € (-4,7 %), de 196 992 € à 187 817 €
- Dettes à plus d'un an -8 657 €
baisse de 8 657 € (-31,1 %), de 27 849 € à 19 192 €
- Marge brute d'exploitation +119 594 €
hausse de 119 594 € (+131 %), de 91 409 € à 211 003 €
- Impôts +29 339 €
hausse de 29 339 € (+179 %), de 16 416 € à 45 754 €
Du résultat de 2025 à celui de 2026
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2025 et 2026 et du résultat 2026 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2025 | 2026 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 311 205 € | 301 741 € | -9 464 € | -3,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 37 614 € | 28 001 € | -9 614 € | -25,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 37 614 € | 28 001 € | -9 614 € | -25,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 37 614 € | 28 001 € | -9 614 € | -25,6 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 273 591 € | 273 741 € | +150 € | +0,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 55 664 € | 34 092 € | -21 571 € | -38,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 55 664 € | 34 092 € | -21 571 € | -38,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 194 464 € | 218 704 € | +24 240 € | +12,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 23 463 € | 20 945 € | -2 518 € | -10,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 311 205 € | 301 741 € | -9 464 € | -3,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 201 992 € | 192 817 € | -9 175 € | -4,5 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 196 992 € | 187 817 € | -9 175 € | -4,7 % |
| Réserves disponibles | 133 | 196 992 € | 187 817 € | -9 175 € | -4,7 % |
| Dettes | 17/49 | 109 213 € | 108 925 € | -288 € | -0,3 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 27 849 € | 19 192 € | -8 657 € | -31,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | 27 849 € | 19 192 € | -8 657 € | -31,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 81 364 € | 89 642 € | +8 278 € | +10,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 8 316 € | 8 657 € | +341 € | +4,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 4 859 € | 2 538 € | -2 321 € | -47,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 4 859 € | 2 538 € | -2 321 € | -47,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 36 881 € | 20 820 € | -16 062 € | -43,5 % |
| Impôts | 450/3 | 31 381 € | 20 820 € | -10 562 € | -33,7 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 5 500 € | - | -5 500 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 31 307 € | 57 627 € | +26 320 € | +84,1 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 90 € | +90 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 10 454 € | 9 614 € | -841 € | -8,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 381 € | 1 318 € | +937 € | +246 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 91 409 € | 211 003 € | +119 594 € | +131 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 80 573 € | 200 072 € | +119 498 € | +148 % |
| Produits financiers | 75/76B | 367 € | 986 € | +618 € | +168 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 367 € | 986 € | +618 € | +168 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 128 € | 2 081 € | -47 € | -2,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 128 € | 2 081 € | -47 € | -2,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 78 813 € | 198 976 € | +120 163 € | +152 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 16 416 € | 45 754 € | +29 339 € | +179 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 62 397 € | 153 222 € | +90 825 € | +146 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 62 397 € | 153 222 € | +90 825 € | +146 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2025 et le 30 juin 2026. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.