CREATIVE SQUARE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CREATIVE SQUARE
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -259 113 €
baisse de 259 113 € (-93,0 %), de 278 660 € à 19 547 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-203 798 €) et Dettes commerciales (-75 599 €)
- Immobilisations corporelles +183 303 €
hausse de 183 303 € (+347 %), de 52 770 € à 236 073 €
dont Terrains et constructions : +192 287 €
- Créances à un an au plus +9 743 €
hausse de 9 743 € (+241 %), de 4 048 € à 13 791 €
- Dettes commerciales -75 599 €
baisse de 75 599 € (-88,1 %), de 85 819 € à 10 221 €
- Réserves +26 802 €
hausse de 26 802 € (+15,8 %), de 169 616 € à 196 418 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -16 792 €
baisse de 16 792 € (-23,8 %), de 70 570 € à 53 778 €
dont Impôts : -16 368 €
- Marge brute d'exploitation -91 955 €
baisse de 91 955 € (-47,8 %), de 192 463 € à 100 509 €
- Impôts -31 302 €
baisse de 31 302 € (-72,0 %), de 43 500 € à 12 198 €
- Autres charges d'exploitation +25 781 €
hausse de 25 781 € (+2 472 %), de 1 043 € à 26 824 €
- Frais de personnel +9 843 €
hausse de 9 843 € (+224 %), de 4 398 € à 14 242 €
- Amortissements +7 528 €
hausse de 7 528 € (+58,0 %), de 12 968 € à 20 495 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 335 841 € | 269 773 € | -66 068 € | -19,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 53 133 € | 236 436 € | +183 303 € | +345 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 52 770 € | 236 073 € | +183 303 € | +347 % |
| Terrains et constructions | 22 | - | 192 287 € | +192 287 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 12 278 € | 14 831 € | +2 553 € | +20,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 40 492 € | 28 955 € | -11 537 € | -28,5 % |
| Immobilisations financières | 28 | 363 € | 363 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 282 708 € | 33 338 € | -249 371 € | -88,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 4 048 € | 13 791 € | +9 743 € | +241 % |
| Créances commerciales | 40 | 4 048 € | 13 791 € | +9 743 € | +241 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 278 660 € | 19 547 € | -259 113 € | -93,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 0 € | - | = | |
| Total du passif | 10/49 | 335 841 € | 269 773 € | -66 068 € | -19,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 174 616 € | 201 418 € | +26 802 € | +15,3 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 169 616 € | 196 418 € | +26 802 € | +15,8 % |
| Réserves disponibles | 133 | 169 616 € | 196 418 € | +26 802 € | +15,8 % |
| Dettes | 17/49 | 161 225 € | 68 356 € | -92 870 € | -57,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 161 225 € | 68 356 € | -92 870 € | -57,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 85 819 € | 10 221 € | -75 599 € | -88,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 85 819 € | 10 221 € | -75 599 € | -88,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 70 570 € | 53 778 € | -16 792 € | -23,8 % |
| Impôts | 450/3 | 70 147 € | 53 778 € | -16 368 € | -23,3 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 424 € | 0 € | -424 € | -100 % |
| Autres dettes | 47/48 | 4 836 € | 4 356 € | -479 € | -9,9 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 4 398 € | 14 242 € | +9 843 € | +224 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 12 968 € | 20 495 € | +7 528 € | +58,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 043 € | 26 824 € | +25 781 € | +2 472 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 192 463 € | 100 509 € | -91 955 € | -47,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 174 054 € | 38 947 € | -135 107 € | -77,6 % |
| Produits financiers | 75/76B | 0 € | 125 € | +125 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 0 € | 125 € | +125 € | |
| Charges financières | 65/66B | 75 € | 72 € | -3 € | -3,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 75 € | 72 € | -3 € | -3,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 173 979 € | 39 000 € | -134 979 € | -77,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 43 500 € | 12 198 € | -31 302 € | -72,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 130 479 € | 26 802 € | -103 677 € | -79,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 130 479 € | 26 802 € | -103 677 € | -79,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.