CREATIVE CONCEPT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CREATIVE CONCEPT
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -58 000 €
baisse de 58 000 € (-25,1 %), de 231 500 € à 173 500 €
- Valeurs disponibles +46 560 €
hausse de 46 560 € (+268 %), de 17 397 € à 63 957 €
surtout Placements de trésorerie (+58 000 €) et Amortissements (+6 832 €)
- Immobilisations corporelles -6 832 €
baisse de 6 832 € (-58,9 %), de 11 592 € à 4 760 €
- Dettes à plus d'un an -9 622 €
baisse de 9 622 € (-15,0 %), de 63 941 € à 54 320 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -6 857 €
baisse de 6 857 € (-12,6 %), de 54 371 € à 47 514 €
- Marge brute d'exploitation -5 228 €
baisse de 5 228 € (-13,0 %), de 40 291 € à 35 064 €
- Réductions de valeur +1 020 €
plus mentionné en 2025 (était -1 020 €)
- Produits financiers -920 €
baisse de 920 € (-20,0 %), de 4 607 € à 3 688 €
- Charges financières -483 €
baisse de 483 € (-11,1 %), de 4 346 € à 3 863 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 263 253 € | 245 964 € | -17 289 € | -6,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 14 304 € | 7 491 € | -6 813 € | -47,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 11 592 € | 4 760 € | -6 832 € | -58,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 11 592 € | 4 760 € | -6 832 € | -58,9 % |
| Immobilisations financières | 28 | 2 713 € | 2 732 € | +19 € | +0,7 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 248 949 € | 238 473 € | -10 476 € | -4,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 51 € | 322 € | +271 € | +528 % |
| Créances commerciales | 40 | 51 € | 322 € | +271 € | +528 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 231 500 € | 173 500 € | -58 000 € | -25,1 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 17 397 € | 63 957 € | +46 560 € | +268 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 693 € | +693 € | |
| Total du passif | 10/49 | 263 253 € | 245 964 € | -17 289 € | -6,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 179 171 € | 172 314 € | -6 857 € | -3,8 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| En dehors du capital | 11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Autres | 1109/19 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 106 200 € | 106 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 100 000 € | 100 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 54 371 € | 47 514 € | -6 857 € | -12,6 % |
| Dettes | 17/49 | 84 082 € | 73 650 € | -10 432 € | -12,4 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 63 941 € | 54 320 € | -9 622 € | -15,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 63 941 € | 54 320 € | -9 622 € | -15,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 20 141 € | 19 331 € | -810 € | -4,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 9 244 € | 9 622 € | +377 € | +4,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 0 € | 0 € | = | |
| Fournisseurs | 440/4 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 2 647 € | 2 859 € | +212 € | +8,0 % |
| Impôts | 450/3 | 156 € | 325 € | +170 € | +109 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 2 491 € | 2 534 € | +42 € | +1,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | 8 249 € | 6 850 € | -1 399 € | -17,0 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 5 228 € | - | -5 228 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 34 508 € | 34 613 € | +104 € | +0,3 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 6 832 € | 6 832 € | = | 0,0 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | -1 020 € | - | +1 020 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 185 € | 103 € | -82 € | -44,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 40 291 € | 35 064 € | -5 228 € | -13,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -214 € | -6 484 € | -6 270 € | -2 936 % |
| Produits financiers | 75/76B | 4 607 € | 3 688 € | -920 € | -20,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 4 607 € | 3 688 € | -920 € | -20,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 4 346 € | 3 863 € | -483 € | -11,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 4 346 € | 3 863 € | -483 € | -11,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 48 € | -6 659 € | -6 707 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 220 € | 197 € | -22 € | -10,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -172 € | -6 857 € | -6 685 € | -3 890 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -172 € | -6 857 € | -6 685 € | -3 890 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 26 octobre 2026 via checked.be.