CP CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CP CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -13 964 €
baisse de 13 964 € (-99,8 %), de 13 997 € à 33 €
surtout Dettes commerciales (-12 607 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-10 505 €)
- Immobilisations corporelles +7 538 €
hausse de 7 538 € (+135 %), de 5 586 € à 13 124 €
dont Mobilier et matériel roulant : +6 539 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +16 070 €
hausse de 16 070 € (+167 %), de 9 616 € à 25 686 €
dont Impôts : +16 070 €
- Dettes commerciales -12 607 €
baisse de 12 607 € (-10,1 %), de 124 860 € à 112 253 €
- Dettes à plus d'un an -8 805 €
baisse de 8 805 € (-63,6 %), de 13 843 € à 5 038 €
- Réserves +4 429 €
hausse de 4 429 € (+1,9 %), de 234 331 € à 238 760 €
dont Réserves disponibles : +6 289 €
- Marge brute d'exploitation +17 214 €
hausse de 17 214 €, de -13 924 € à 3 290 €
- Charges financières -2 749 €
baisse de 2 749 € (-62,2 %), de 4 418 € à 1 669 €
- Produits financiers +2 582 €
hausse de 2 582 € (+42,9 %), de 6 022 € à 8 604 €
- Amortissements -2 439 €
baisse de 2 439 € (-45,1 %), de 5 406 € à 2 967 €
- Autres charges d'exploitation -1 853 €
baisse de 1 853 € (-45,5 %), de 4 074 € à 2 221 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 418 945 € | 415 907 € | -3 038 € | -0,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 5 586 € | 13 124 € | +7 538 € | +135 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 5 586 € | 13 124 € | +7 538 € | +135 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 654 € | 1 653 € | +999 € | +153 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 4 932 € | 11 471 € | +6 539 € | +133 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 413 359 € | 402 783 € | -10 576 € | -2,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 399 362 € | 402 052 € | +2 690 € | +0,7 % |
| Créances commerciales | 40 | 83 699 € | 68 566 € | -15 133 € | -18,1 % |
| Autres créances | 41 | 315 663 € | 333 486 € | +17 823 € | +5,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 13 997 € | 33 € | -13 964 € | -99,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 698 € | +698 € | |
| Total du passif | 10/49 | 418 945 € | 415 907 € | -3 038 € | -0,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 240 531 € | 244 960 € | +4 429 € | +1,8 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 234 331 € | 238 760 € | +4 429 € | +1,9 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | - | -1 860 € | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | - | -1 860 € | |
| Réserves disponibles | 133 | 232 471 € | 238 760 € | +6 289 € | +2,7 % |
| Dettes | 17/49 | 178 414 € | 170 947 € | -7 467 € | -4,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 13 843 € | 5 038 € | -8 805 € | -63,6 % |
| Dettes financières | 170/4 | 13 843 € | 5 038 € | -8 805 € | -63,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 157 071 € | 158 409 € | +1 338 € | +0,9 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 4 610 € | 2 485 € | -2 125 € | -46,1 % |
| Dettes financières | 43 | 17 985 € | 17 985 € | = | 0,0 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 17 985 € | 17 985 € | = | 0,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 124 860 € | 112 253 € | -12 607 € | -10,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 124 860 € | 112 253 € | -12 607 € | -10,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 9 616 € | 25 686 € | +16 070 € | +167 % |
| Impôts | 450/3 | 5 290 € | 21 360 € | +16 070 € | +304 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 4 326 € | 4 326 € | = | 0,0 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 7 500 € | 7 500 € | = | 0,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 5 406 € | 2 967 € | -2 439 € | -45,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 4 074 € | 2 221 € | -1 853 € | -45,5 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -13 924 € | 3 290 € | +17 214 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -23 404 € | -1 898 € | +21 506 € | +91,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 6 022 € | 8 604 € | +2 582 € | +42,9 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 6 022 € | 8 604 € | +2 582 € | +42,9 % |
| Charges financières | 65/66B | 4 418 € | 1 669 € | -2 749 € | -62,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 4 418 € | 1 669 € | -2 749 € | -62,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -21 800 € | 5 037 € | +26 837 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 173 € | 608 € | +435 € | +251 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -21 973 € | 4 429 € | +26 402 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -21 973 € | 4 429 € | +26 402 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 26 octobre 2026 via checked.be.