Covrd construct : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Covrd construct
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -75 675 €
baisse de 75 675 € (-38,4 %), de 197 318 € à 121 643 €
dont Créances commerciales : -46 826 €
- Créances à plus d'un an +70 000 €
nouveau en 2025 : 70 000 €
- Immobilisations corporelles +22 642 €
hausse de 22 642 € (+550 %), de 4 120 € à 26 762 €
- Valeurs disponibles +16 134 €
hausse de 16 134 € (+145 %), de 11 098 € à 27 232 €
surtout Résultat de l'exercice (+80 702 €) et Créances à un an au plus (+75 675 €)
- Bénéfice (perte) reporté(e) +80 702 €
hausse de 80 702 € (+183 %), de 44 136 € à 124 838 €
- Dettes commerciales -54 051 €
baisse de 54 051 € (-45,1 %), de 119 846 € à 65 795 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +6 320 €
hausse de 6 320 € (+15,9 %), de 39 819 € à 46 140 €
dont Impôts : +8 516 €
- Marge brute d'exploitation +57 460 €
hausse de 57 460 € (+31,2 %), de 184 102 € à 241 562 €
- Frais de personnel +11 216 €
hausse de 11 216 € (+9,4 %), de 119 139 € à 130 355 €
- Impôts +7 986 €
hausse de 7 986 € (+52,3 %), de 15 276 € à 23 262 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 213 801 € | 246 772 € | +32 972 € | +15,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 5 255 € | 27 897 € | +22 642 € | +431 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 4 120 € | 26 762 € | +22 642 € | +550 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 4 120 € | 26 762 € | +22 642 € | +550 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 135 € | 1 135 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 208 546 € | 218 875 € | +10 330 € | +5,0 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | - | 70 000 € | +70 000 € | |
| Autres créances | 291 | - | 70 000 € | +70 000 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 197 318 € | 121 643 € | -75 675 € | -38,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 126 031 € | 79 205 € | -46 826 € | -37,2 % |
| Autres créances | 41 | 71 287 € | 42 438 € | -28 849 € | -40,5 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 11 098 € | 27 232 € | +16 134 € | +145 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 130 € | 0 € | -130 € | -100 % |
| Total du passif | 10/49 | 213 801 € | 246 772 € | +32 972 € | +15,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 54 136 € | 134 838 € | +80 702 € | +149 % |
| Apport | 10/11 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 44 136 € | 124 838 € | +80 702 € | +183 % |
| Dettes | 17/49 | 159 665 € | 111 934 € | -47 731 € | -29,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 159 665 € | 111 934 € | -47 731 € | -29,9 % |
| Dettes commerciales | 44 | 119 846 € | 65 795 € | -54 051 € | -45,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 119 846 € | 65 795 € | -54 051 € | -45,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 39 819 € | 46 140 € | +6 320 € | +15,9 % |
| Impôts | 450/3 | 16 610 € | 25 126 € | +8 516 € | +51,3 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 23 209 € | 21 014 € | -2 196 € | -9,5 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 119 139 € | 130 355 € | +11 216 € | +9,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 380 € | 1 671 € | +1 291 € | +340 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 618 € | 372 € | -245 € | -39,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 184 102 € | 241 562 € | +57 460 € | +31,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 63 966 € | 109 163 € | +45 198 € | +70,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 292 € | +292 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 292 € | +292 € | |
| Charges financières | 65/66B | 4 554 € | 5 491 € | +937 € | +20,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 4 554 € | 5 491 € | +937 € | +20,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 59 412 € | 103 964 € | +44 552 € | +75,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 15 276 € | 23 262 € | +7 986 € | +52,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 44 136 € | 80 702 € | +36 566 € | +82,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 44 136 € | 80 702 € | +36 566 € | +82,8 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 20 octobre 2026 via checked.be.