COUVERTURE CREATIONS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
COUVERTURE CREATIONS
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -33 796 €
baisse de 33 796 € (-27,7 %), de 122 072 € à 88 276 €
surtout Autres dettes (-66 041 €) et Dettes commerciales (-46 586 €)
- Créances à un an au plus -18 083 €
baisse de 18 083 € (-27,6 %), de 65 493 € à 47 411 €
dont Créances commerciales : -39 368 €
- Immobilisations corporelles -11 273 €
baisse de 11 273 € (-19,8 %), de 56 930 € à 45 657 €
dont Installations, machines et outillage : -10 095 €
- Immobilisations financières +4 000 €
hausse de 4 000 € (+33,6 %), de 11 913 € à 15 913 €
- Comptes de régularisation (actif) +2 782 €
hausse de 2 782 € (+226 %), de 1 231 € à 4 012 €
- Autres dettes -66 041 €
baisse de 66 041 € (-90,8 %), de 72 700 € à 6 659 €
- Dettes commerciales -46 586 €
baisse de 46 586 € (-50,5 %), de 92 170 € à 45 585 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +35 945 €
hausse de 35 945 € (+187 %), de 19 258 € à 55 204 €
dont Impôts : +24 556 €
- Réserves +27 776 €
hausse de 27 776 € (+84,7 %), de 32 782 € à 60 558 €
- Comptes de régularisation (passif) -16 316 €
baisse de 16 316 € (-81,6 %), de 20 000 € à 3 684 €
- Marge brute d'exploitation +60 561 €
hausse de 60 561 € (+38,6 %), de 156 744 € à 217 306 €
- Frais de personnel +34 083 €
hausse de 34 083 € (+28,8 %), de 118 350 € à 152 433 €
- Impôts +8 948 €
hausse de 8 948 € (+326 %), de 2 749 € à 11 697 €
- Amortissements +5 992 €
hausse de 5 992 € (+41,7 %), de 14 362 € à 20 354 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 262 510 € | 208 562 € | -53 948 € | -20,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 68 842 € | 61 570 € | -7 273 € | -10,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 56 930 € | 45 657 € | -11 273 € | -19,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 50 035 € | 39 939 € | -10 095 € | -20,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 6 895 € | 5 718 € | -1 177 € | -17,1 % |
| Immobilisations financières | 28 | 11 913 € | 15 913 € | +4 000 € | +33,6 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 193 668 € | 146 992 € | -46 675 € | -24,1 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 4 872 € | 7 293 € | +2 421 € | +49,7 % |
| Stocks | 30/36 | 4 872 € | 7 293 € | +2 421 € | +49,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 65 493 € | 47 411 € | -18 083 € | -27,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 63 662 € | 24 295 € | -39 368 € | -61,8 % |
| Autres créances | 41 | 1 831 € | 23 116 € | +21 285 € | +1 162 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 122 072 € | 88 276 € | -33 796 € | -27,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 231 € | 4 012 € | +2 782 € | +226 % |
| Total du passif | 10/49 | 262 510 € | 208 562 € | -53 948 € | -20,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 51 382 € | 79 158 € | +27 776 € | +54,1 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 32 782 € | 60 558 € | +27 776 € | +84,7 % |
| Réserves disponibles | 133 | 32 782 € | 60 558 € | +27 776 € | +84,7 % |
| Dettes | 17/49 | 211 128 € | 129 404 € | -81 724 € | -38,7 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 3 215 € | 11 678 € | +8 464 € | +263 % |
| Dettes financières | 170/4 | 3 215 € | 11 678 € | +8 464 € | +263 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 187 913 € | 114 042 € | -73 871 € | -39,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 3 785 € | 6 595 € | +2 810 € | +74,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 92 170 € | 45 585 € | -46 586 € | -50,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 92 170 € | 45 585 € | -46 586 € | -50,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 19 258 € | 55 204 € | +35 945 € | +187 % |
| Impôts | 450/3 | 7 103 € | 31 659 € | +24 556 € | +346 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 12 155 € | 23 544 € | +11 389 € | +93,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | 72 700 € | 6 659 € | -66 041 € | -90,8 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 20 000 € | 3 684 € | -16 316 € | -81,6 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 118 350 € | 152 433 € | +34 083 € | +28,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 14 362 € | 20 354 € | +5 992 € | +41,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 121 € | 4 028 € | +906 € | +29,0 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 156 744 € | 217 306 € | +60 561 € | +38,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 20 912 € | 40 491 € | +19 579 € | +93,6 % |
| Produits financiers | 75/76B | 32 € | 198 € | +166 € | +514 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 32 € | 198 € | +166 € | +514 % |
| Charges financières | 65/66B | 373 € | 1 217 € | +843 € | +226 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 373 € | 1 217 € | +843 € | +226 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 20 571 € | 39 472 € | +18 902 € | +91,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 749 € | 11 697 € | +8 948 € | +326 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 17 822 € | 27 776 € | +9 954 € | +55,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 17 822 € | 27 776 € | +9 954 € | +55,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.