COUNTDOWN : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
COUNTDOWN
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +694 422 €
hausse de 694 422 € (+92,3 %), de 752 391 € à 1,4 M €
- Valeurs disponibles -192 939 €
baisse de 192 939 € (-74,5 %), de 258 831 € à 65 891 €
surtout Placements de trésorerie (-694 422 €) et Résultat de l'exercice (-330 479 €)
- Immobilisations financières -139 000 €
baisse de 139 000 € (-11,1 %), de 1,2 M € à 1,1 M €
- Immobilisations corporelles -66 955 €
baisse de 66 955 € (-4,1 %), de 1,7 M € à 1,6 M €
dont Terrains et constructions : -65 962 €
- Autres dettes +673 140 €
hausse de 673 140 € (+673 %), de 100 000 € à 773 140 €
- Réserves -330 479 €
baisse de 330 479 € (-8,3 %), de 4,0 M € à 3,6 M €
dont Réserves disponibles : -330 479 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -60 919 €
baisse de 60 919 € (-66,5 %), de 91 587 € à 30 668 €
- Dettes financières à un an au plus +54 996 €
hausse de 54 996 € (+9,2 %), de 595 004 € à 650 000 €
- Produits financiers +283 163 €
hausse de 283 163 € (+84,4 %), de 335 696 € à 618 860 €
- Impôts +201 577 €
hausse de 201 577 €, de -201 577 € à 0 €
- Charges financières +103 098 €
hausse de 103 098 € (+14,2 %), de 728 556 € à 831 655 €
dont Charges financières : +53 098 €
- Marge brute d'exploitation -21 850 €
baisse de 21 850 € (-69,2 %), de 31 595 € à 9 745 €
- Autres charges d'exploitation -6 304 €
baisse de 6 304 € (-35,7 %), de 17 672 € à 11 368 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 4 837 300 € | 5 127 513 € | +290 213 € | +6,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 2 901 566 € | 2 695 611 € | -205 955 € | -7,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 652 564 € | 1 585 609 € | -66 955 € | -4,1 % |
| Terrains et constructions | 22 | 1 649 584 € | 1 583 622 € | -65 962 € | -4,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 981 € | 1 987 € | -993 € | -33,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 0 € | - | = | |
| Immobilisations financières | 28 | 1 249 002 € | 1 110 002 € | -139 000 € | -11,1 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 935 734 € | 2 431 902 € | +496 168 € | +25,6 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 500 000 € | 500 000 € | = | 0,0 % |
| Autres créances | 291 | 500 000 € | 500 000 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 382 640 € | 365 394 € | -17 245 € | -4,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 20 470 € | 93 892 € | +73 422 € | +359 % |
| Autres créances | 41 | 362 170 € | 271 502 € | -90 667 € | -25,0 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 752 391 € | 1 446 813 € | +694 422 € | +92,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 258 831 € | 65 891 € | -192 939 € | -74,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 41 873 € | 53 804 € | +11 931 € | +28,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 4 837 300 € | 5 127 513 € | +290 213 € | +6,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 3 979 584 € | 3 649 105 € | -330 479 € | -8,3 % |
| Apport | 10/11 | 18 550 € | 18 550 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 3 961 034 € | 3 630 555 € | -330 479 € | -8,3 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 0 € | - | = | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 0 € | - | = | |
| Réserves disponibles | 133 | 3 961 034 € | 3 630 555 € | -330 479 € | -8,3 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 857 715 € | 1 478 407 € | +620 692 € | +72,4 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 30 668 € | 0 € | -30 668 € | -100 % |
| Dettes financières | 170/4 | 30 668 € | 0 € | -30 668 € | -100 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 823 027 € | 1 477 782 € | +654 755 € | +79,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 91 587 € | 30 668 € | -60 919 € | -66,5 % |
| Dettes financières | 43 | 595 004 € | 650 000 € | +54 996 € | +9,2 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 595 004 € | 650 000 € | +54 996 € | +9,2 % |
| Dettes commerciales | 44 | 32 536 € | 21 539 € | -10 996 € | -33,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 32 536 € | 21 539 € | -10 996 € | -33,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 3 901 € | 2 436 € | -1 465 € | -37,6 % |
| Impôts | 450/3 | 3 901 € | 2 436 € | -1 465 € | -37,6 % |
| Autres dettes | 47/48 | 100 000 € | 773 140 € | +673 140 € | +673 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 4 021 € | 625 € | -3 396 € | -84,5 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 94 994 € | 0 € | -94 994 € | -100 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 69 851 € | 66 955 € | -2 896 € | -4,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 17 672 € | 11 368 € | -6 304 € | -35,7 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 0 € | 49 106 € | +49 106 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 31 595 € | 9 745 € | -21 850 € | -69,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -55 928 € | -117 684 € | -61 757 € | -110 % |
| Produits financiers | 75/76B | 335 696 € | 618 860 € | +283 163 € | +84,4 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 335 696 € | 618 860 € | +283 163 € | +84,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 728 556 € | 831 655 € | +103 098 € | +14,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 728 556 € | 781 655 € | +53 098 € | +7,3 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | - | 50 000 € | +50 000 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -448 787 € | -330 479 € | +118 308 € | +26,4 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | -201 577 € | 0 € | +201 577 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -247 211 € | -330 479 € | -83 268 € | -33,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -247 211 € | -330 479 € | -83 268 € | -33,7 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 17 octobre 2026 via checked.be.