COOLS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
COOLS
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +173 188 €
hausse de 173 188 € (+10,4 %), de 1,7 M € à 1,8 M €
dont Autres créances : +116 696 €
- Valeurs disponibles -82 545 €
baisse de 82 545 € (-41,0 %), de 201 502 € à 118 957 €
surtout Apports, distributions et autres (-190 000 €) et Créances à un an au plus (-173 188 €)
- Immobilisations corporelles -64 225 €
baisse de 64 225 € (-13,1 %), de 489 382 € à 425 157 €
dont Terrains et constructions : -40 324 €
- Stocks et commandes -47 016 €
baisse de 47 016 € (-12,3 %), de 383 429 € à 336 414 €
- Dettes commerciales -126 696 €
baisse de 126 696 € (-23,5 %), de 540 011 € à 413 315 €
- Autres dettes +100 000 €
hausse de 100 000 € (+111 %), de 90 312 € à 190 312 €
- Dettes financières à un an au plus +80 000 €
hausse de 80 000 € (+114 %), de 70 000 € à 150 000 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -31 859 €
baisse de 31 859 € (-38,4 %), de 82 921 € à 51 061 €
dont Rémunérations et charges sociales : -26 049 €
- Dettes à plus d'un an -27 692 €
baisse de 27 692 € (-11,0 %), de 251 539 € à 223 846 €
- Marge brute d'exploitation +266 108 €
hausse de 266 108 € (+20,7 %), de 1,3 M € à 1,6 M €
- Frais de personnel +179 207 €
hausse de 179 207 € (+17,0 %), de 1,1 M € à 1,2 M €
- Amortissements -16 320 €
baisse de 16 320 € (-19,1 %), de 85 507 € à 69 186 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 745 995 € | 2 737 066 € | -8 929 € | -0,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 492 962 € | 428 737 € | -64 225 € | -13,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 489 382 € | 425 157 € | -64 225 € | -13,1 % |
| Terrains et constructions | 22 | 420 003 € | 379 678 € | -40 324 € | -9,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 41 785 € | 26 429 € | -15 355 € | -36,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 27 595 € | 19 050 € | -8 545 € | -31,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 3 580 € | 3 580 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 2 253 033 € | 2 308 329 € | +55 296 € | +2,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 383 429 € | 336 414 € | -47 016 € | -12,3 % |
| Stocks | 30/36 | 383 429 € | 336 414 € | -47 016 € | -12,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 1 663 480 € | 1 836 667 € | +173 188 € | +10,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 548 789 € | 605 281 € | +56 492 € | +10,3 % |
| Autres créances | 41 | 1 114 690 € | 1 231 386 € | +116 696 € | +10,5 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 201 502 € | 118 957 € | -82 545 € | -41,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 4 623 € | 16 291 € | +11 669 € | +252 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 745 995 € | 2 737 066 € | -8 929 € | -0,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 674 840 € | 1 680 839 € | +6 000 € | +0,4 % |
| Apport | 10/11 | 300 000 € | 300 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 300 000 € | 300 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 300 000 € | 300 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 374 840 € | 1 380 839 € | +6 000 € | +0,4 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 30 000 € | 30 000 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 30 000 € | 30 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 18 750 € | 18 750 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 1 326 090 € | 1 332 089 € | +6 000 € | +0,5 % |
| Dettes | 17/49 | 1 071 156 € | 1 056 227 € | -14 929 € | -1,4 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 251 539 € | 223 846 € | -27 692 € | -11,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 251 539 € | 223 846 € | -27 692 € | -11,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 810 936 € | 832 380 € | +21 445 € | +2,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 27 692 € | 27 692 € | = | 0,0 % |
| Dettes financières | 43 | 70 000 € | 150 000 € | +80 000 € | +114 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 70 000 € | 150 000 € | +80 000 € | +114 % |
| Dettes commerciales | 44 | 540 011 € | 413 315 € | -126 696 € | -23,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 540 011 € | 413 315 € | -126 696 € | -23,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 82 921 € | 51 061 € | -31 859 € | -38,4 % |
| Impôts | 450/3 | 5 839 € | 29 € | -5 810 € | -99,5 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 77 082 € | 51 033 € | -26 049 € | -33,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 90 312 € | 190 312 € | +100 000 € | +111 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 8 681 € | - | -8 681 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 1 051 642 € | 1 230 849 € | +179 207 € | +17,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 85 507 € | 69 186 € | -16 320 € | -19,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 33 776 € | 38 368 € | +4 591 € | +13,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 286 677 € | 1 552 785 € | +266 108 € | +20,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 115 752 € | 214 382 € | +98 630 € | +85,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | 2 418 € | 0 € | -2 418 € | -100,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 418 € | 0 € | -2 418 € | -100,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 7 665 € | 8 978 € | +1 313 € | +17,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 7 665 € | 8 978 € | +1 313 € | +17,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 110 505 € | 205 404 € | +94 898 € | +85,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 10 160 € | 9 404 € | -756 € | -7,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 100 345 € | 196 000 € | +95 655 € | +95,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 100 345 € | 196 000 € | +95 655 € | +95,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.