CONTEXT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CONTEXT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +120 561 €
hausse de 120 561 € (+114 %), de 105 897 € à 226 458 €
surtout Résultat de l'exercice (+96 157 €) et Placements de trésorerie (+61 368 €)
- Placements de trésorerie -61 368 €
baisse de 61 368 € (-34,4 %), de 178 150 € à 116 782 €
- Créances à un an au plus +42 005 €
hausse de 42 005 € (+16,6 %), de 253 088 € à 295 093 €
dont Créances commerciales : +42 005 €
- Stocks et commandes -34 351 €
baisse de 34 351 € (-32,2 %), de 106 751 € à 72 400 €
- Immobilisations corporelles -17 841 €
baisse de 17 841 € (-12,1 %), de 147 254 € à 129 413 €
dont Mobilier et matériel roulant : -15 992 €
- Réserves +68 859 €
hausse de 68 859 € (+13,9 %), de 493 981 € à 562 840 €
dont Réserves indisponibles : +68 859 €
- Dettes à plus d'un an -21 350 €
baisse de 21 350 € (-28,8 %), de 74 247 € à 52 897 €
- Dettes commerciales -20 935 €
baisse de 20 935 € (-22,5 %), de 93 226 € à 72 291 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +13 908 €
hausse de 13 908 € (+22,5 %), de 61 903 € à 75 811 €
dont Impôts : +22 187 €
- Frais de personnel -54 881 €
baisse de 54 881 € (-31,4 %), de 174 647 € à 119 766 €
- Marge brute d'exploitation -26 935 €
baisse de 26 935 € (-7,7 %), de 351 092 € à 324 157 €
- Produits financiers -20 321 €
baisse de 20 321 € (-83,0 %), de 24 493 € à 4 172 €
dont Produits financiers non récurrents : -18 565 €
- Charges financières +18 704 €
hausse de 18 704 € (+184 %), de 10 189 € à 28 893 €
dont Charges financières non récurrentes : +22 717 €
- Amortissements +9 943 €
hausse de 9 943 € (+43,8 %), de 22 704 € à 32 647 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 794 586 € | 840 394 € | +45 808 € | +5,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 147 254 € | 129 413 € | -17 841 € | -12,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 147 254 € | 129 413 € | -17 841 € | -12,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 23 672 € | 25 422 € | +1 750 € | +7,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 116 668 € | 100 676 € | -15 992 € | -13,7 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 6 630 € | 3 315 € | -3 315 € | -50,0 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 284 € | - | -284 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 647 332 € | 710 981 € | +63 649 € | +9,8 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 248 € | 248 € | = | 0,0 % |
| Autres créances | 291 | 248 € | 248 € | = | 0,0 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 106 751 € | 72 400 € | -34 351 € | -32,2 % |
| Stocks | 30/36 | 106 751 € | 72 400 € | -34 351 € | -32,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 253 088 € | 295 093 € | +42 005 € | +16,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 151 505 € | 193 510 € | +42 005 € | +27,7 % |
| Autres créances | 41 | 101 583 € | 101 583 € | = | 0,0 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 178 150 € | 116 782 € | -61 368 € | -34,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 105 897 € | 226 458 € | +120 561 € | +114 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 198 € | - | -3 198 € | |
| Total du passif | 10/49 | 794 586 € | 840 394 € | +45 808 € | +5,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 512 573 € | 581 432 € | +68 859 € | +13,4 % |
| Apport | 10/11 | 18 592 € | 18 592 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 493 981 € | 562 840 € | +68 859 € | +13,9 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 442 185 € | 511 044 € | +68 859 € | +15,6 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 859 € | 1 859 € | = | 0,0 % |
| Autres | 1319 | 440 326 € | 509 185 € | +68 859 € | +15,6 % |
| Réserves disponibles | 133 | 51 796 € | 51 796 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 282 013 € | 258 962 € | -23 051 € | -8,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 74 247 € | 52 897 € | -21 350 € | -28,8 % |
| Dettes financières | 170/4 | 74 247 € | 52 897 € | -21 350 € | -28,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 207 766 € | 206 065 € | -1 701 € | -0,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 20 331 € | 21 350 € | +1 019 € | +5,0 % |
| Dettes financières | 43 | 32 083 € | 36 613 € | +4 530 € | +14,1 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 32 083 € | 36 613 € | +4 530 € | +14,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 93 226 € | 72 291 € | -20 935 € | -22,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 93 226 € | 72 291 € | -20 935 € | -22,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 61 903 € | 75 811 € | +13 908 € | +22,5 % |
| Impôts | 450/3 | 32 925 € | 55 112 € | +22 187 € | +67,4 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 28 978 € | 20 699 € | -8 279 € | -28,6 % |
| Autres dettes | 47/48 | 223 € | - | -223 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 174 647 € | 119 766 € | -54 881 € | -31,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 22 704 € | 32 647 € | +9 943 € | +43,8 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 543 € | 3 009 € | -534 € | -15,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 351 092 € | 324 157 € | -26 935 € | -7,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 150 198 € | 168 735 € | +18 537 € | +12,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 24 493 € | 4 172 € | -20 321 € | -83,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 5 928 € | 4 172 € | -1 756 € | -29,6 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 18 565 € | - | -18 565 € | |
| Charges financières | 65/66B | 10 189 € | 28 893 € | +18 704 € | +184 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 10 189 € | 6 176 € | -4 013 € | -39,4 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | - | 22 717 € | +22 717 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 164 502 € | 144 014 € | -20 488 € | -12,5 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 40 949 € | 47 857 € | +6 908 € | +16,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 123 553 € | 96 157 € | -27 396 € | -22,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 123 553 € | 96 157 € | -27 396 € | -22,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 20 octobre 2026 via checked.be.