CONSTRUCT TIME : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CONSTRUCT TIME
Principaux mouvements
- Stocks et commandes +178 412 €
hausse de 178 412 € (+595 %), de 30 000 € à 208 412 €
- Valeurs disponibles -64 344 €
baisse de 64 344 € (-55,6 %), de 115 767 € à 51 423 €
surtout Stocks et commandes (-178 412 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-60 020 €)
- Créances à un an au plus -52 467 €
baisse de 52 467 € (-5,6 %), de 938 302 € à 885 835 €
dont Autres créances : -114 442 €
- Dettes financières à un an au plus +68 376 €
nouveau en 2025 : 68 376 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +22 015 €
hausse de 22 015 € (+3,3 %), de 661 668 € à 683 683 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -21 527 €
baisse de 21 527 € (-45,1 %), de 47 695 € à 26 168 €
dont Rémunérations et charges sociales : -20 673 €
- Dettes commerciales -18 589 €
baisse de 18 589 € (-7,1 %), de 263 489 € à 244 900 €
- Autres dettes +13 895 €
hausse de 13 895 € (+11,7 %), de 118 450 € à 132 346 €
- Marge brute d'exploitation -177 566 €
baisse de 177 566 € (-22,9 %), de 776 723 € à 599 157 €
- Frais de personnel -118 646 €
baisse de 118 646 € (-19,8 %), de 597 803 € à 479 157 €
- Autres charges d'exploitation -23 138 €
baisse de 23 138 € (-40,4 %), de 57 284 € à 34 146 €
- Impôts -10 000 €
plus mentionné en 2025 (était 10 000 €)
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 258 197 € | 1 320 375 € | +62 178 € | +4,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 174 128 € | 168 070 € | -6 057 € | -3,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 174 033 € | 167 975 € | -6 057 € | -3,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 92 549 € | 75 894 € | -16 655 € | -18,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 81 484 € | 92 082 € | +10 598 € | +13,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 95 € | 95 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 084 069 € | 1 152 304 € | +68 235 € | +6,3 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 30 000 € | 208 412 € | +178 412 € | +595 % |
| Stocks | 30/36 | 30 000 € | 208 412 € | +178 412 € | +595 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 938 302 € | 885 835 € | -52 467 € | -5,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 136 924 € | 198 898 € | +61 975 € | +45,3 % |
| Autres créances | 41 | 801 378 € | 686 936 € | -114 442 € | -14,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 115 767 € | 51 423 € | -64 344 € | -55,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 6 635 € | +6 635 € | |
| Total du passif | 10/49 | 1 258 197 € | 1 320 375 € | +62 178 € | +4,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 826 570 € | 848 585 € | +22 015 € | +2,7 % |
| Apport | 10/11 | 111 073 € | 111 073 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 111 073 € | 111 073 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 111 073 € | 111 073 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 53 829 € | 53 829 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 6 259 € | 6 259 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 6 259 € | 6 259 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 23 797 € | 23 797 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 23 773 € | 23 773 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 661 668 € | 683 683 € | +22 015 € | +3,3 % |
| Dettes | 17/49 | 431 627 € | 471 789 € | +40 163 € | +9,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 429 634 € | 471 789 € | +42 155 € | +9,8 % |
| Dettes financières | 43 | - | 68 376 € | +68 376 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | - | 68 376 € | +68 376 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 263 489 € | 244 900 € | -18 589 € | -7,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 263 489 € | 244 900 € | -18 589 € | -7,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 47 695 € | 26 168 € | -21 527 € | -45,1 % |
| Impôts | 450/3 | 854 € | - | -854 € | |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 46 841 € | 26 168 € | -20 673 € | -44,1 % |
| Autres dettes | 47/48 | 118 450 € | 132 346 € | +13 895 € | +11,7 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 992 € | - | -1 992 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 21 179 € | +21 179 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 597 803 € | 479 157 € | -118 646 € | -19,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 71 194 € | 66 078 € | -5 117 € | -7,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 57 284 € | 34 146 € | -23 138 € | -40,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 776 723 € | 599 157 € | -177 566 € | -22,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 50 441 € | 19 776 € | -30 665 € | -60,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 3 447 € | 5 606 € | +2 159 € | +62,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 827 € | 5 606 € | +2 779 € | +98,3 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 620 € | - | -620 € | |
| Charges financières | 65/66B | 5 407 € | 6 213 € | +806 € | +14,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 5 407 € | 2 762 € | -2 644 € | -48,9 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | - | 3 451 € | +3 451 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 48 481 € | 19 169 € | -29 312 € | -60,5 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 10 000 € | - | -10 000 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 38 481 € | 19 169 € | -19 312 € | -50,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 38 481 € | 19 169 € | -19 312 € | -50,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 16 octobre 2026 via checked.be.