CONSTRUCT PTM : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CONSTRUCT PTM
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +32 450 €
hausse de 32 450 € (+40,4 %), de 80 346 € à 112 796 €
dont Créances commerciales : +46 041 €
- Comptes de régularisation (actif) +22 581 €
hausse de 22 581 € (+195 %), de 11 582 € à 34 163 €
- Valeurs disponibles +16 225 €
hausse de 16 225 € (+71,4 %), de 22 733 € à 38 958 €
surtout Comptes de régularisation (passif) (+116 298 €) et Résultat de l'exercice (+18 866 €)
- Stocks et commandes -14 447 €
baisse de 14 447 € (-61,9 %), de 23 352 € à 8 905 €
dont Commandes en cours d'exécution : -13 465 €
- Immobilisations corporelles +3 391 €
hausse de 3 391 € (+25,5 %), de 13 286 € à 16 677 €
dont Mobilier et matériel roulant : +4 227 €
- Comptes de régularisation (passif) +116 298 €
hausse de 116 298 €, de 0 € à 116 298 €
- Dettes financières à un an au plus -58 142 €
baisse de 58 142 € (-58,1 %), de 100 000 € à 41 858 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +18 866 €
hausse de 18 866 € (+69,9 %), de -26 990 € à -8 124 €
- Dettes commerciales -14 946 €
baisse de 14 946 € (-47,3 %), de 31 632 € à 16 686 €
- Frais de personnel +9 812 €
hausse de 9 812 € (+25,8 %), de 37 986 € à 47 799 €
- Marge brute d'exploitation +6 918 €
hausse de 6 918 € (+8,0 %), de 86 054 € à 92 972 €
- Impôts +4 999 €
hausse de 4 999 € (+1 038 %), de 482 € à 5 480 €
- Autres charges d'exploitation +4 081 €
hausse de 4 081 € (+132 %), de 3 090 € à 7 171 €
- Charges financières -3 136 €
baisse de 3 136 € (-33,0 %), de 9 494 € à 6 359 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 151 299 € | 211 498 € | +60 200 € | +39,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 13 286 € | 16 677 € | +3 391 € | +25,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 13 286 € | 16 677 € | +3 391 € | +25,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 7 832 € | 7 981 € | +150 € | +1,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 2 307 € | 6 534 € | +4 227 € | +183 % |
| Immobilisations en cours et acomptes versés | 27 | 3 147 € | 2 161 € | -986 € | -31,3 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 138 013 € | 194 822 € | +56 809 € | +41,2 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 23 352 € | 8 905 € | -14 447 € | -61,9 % |
| Stocks | 30/36 | 9 887 € | 8 905 € | -983 € | -9,9 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 13 465 € | 0 € | -13 465 € | -100 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 80 346 € | 112 796 € | +32 450 € | +40,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 39 578 € | 85 620 € | +46 041 € | +116 % |
| Autres créances | 41 | 40 768 € | 27 177 € | -13 591 € | -33,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 22 733 € | 38 958 € | +16 225 € | +71,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 11 582 € | 34 163 € | +22 581 € | +195 % |
| Total du passif | 10/49 | 151 299 € | 211 498 € | +60 200 € | +39,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 10 361 € | 29 227 € | +18 866 € | +182 % |
| Apport | 10/11 | 12 395 € | 12 395 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 24 957 € | 24 957 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 859 € | 0 € | -1 859 € | -100 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 859 € | 0 € | -1 859 € | -100 % |
| Réserves immunisées | 132 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 13 098 € | 14 957 € | +1 859 € | +14,2 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -26 990 € | -8 124 € | +18 866 € | +69,9 % |
| Dettes | 17/49 | 140 938 € | 182 271 € | +41 334 € | +29,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 140 938 € | 65 973 € | -74 965 € | -53,2 % |
| Dettes financières | 43 | 100 000 € | 41 858 € | -58 142 € | -58,1 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 100 000 € | 41 858 € | -58 142 € | -58,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 31 632 € | 16 686 € | -14 946 € | -47,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 31 632 € | 16 686 € | -14 946 € | -47,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 7 991 € | 6 114 € | -1 877 € | -23,5 % |
| Impôts | 450/3 | 1 810 € | 1 950 € | +140 € | +7,8 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 6 181 € | 4 164 € | -2 017 € | -32,6 % |
| Autres dettes | 47/48 | 1 315 € | 1 315 € | = | 0,0 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 0 € | 116 298 € | +116 298 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 20 040 € | 0 € | -20 040 € | -100 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 37 986 € | 47 799 € | +9 812 € | +25,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 9 490 € | 8 458 € | -1 032 € | -10,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 090 € | 7 171 € | +4 081 € | +132 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 86 054 € | 92 972 € | +6 918 € | +8,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 35 488 € | 29 545 € | -5 942 € | -16,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 835 € | 1 160 € | -675 € | -36,8 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 835 € | 1 160 € | -675 € | -36,8 % |
| Charges financières | 65/66B | 9 494 € | 6 359 € | -3 136 € | -33,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 9 494 € | 6 359 € | -3 136 € | -33,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 27 828 € | 24 347 € | -3 481 € | -12,5 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 482 € | 5 480 € | +4 999 € | +1 038 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 27 346 € | 18 866 € | -8 480 € | -31,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 27 346 € | 18 866 € | -8 480 € | -31,0 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.