ConceptPool : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ConceptPool
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -9 789 €
baisse de 9 789 € (-44,3 %), de 22 079 € à 12 290 €
dont Créances commerciales : -9 951 €
- Immobilisations corporelles +9 236 €
nouveau en 2025 : 9 236 €
dont Installations, machines et outillage : +5 557 €
- Comptes de régularisation (actif) +2 629 €
hausse de 2 629 € (+41,1 %), de 6 396 € à 9 025 €
- Valeurs disponibles -441 €
baisse de 441 € (-5,6 %), de 7 846 € à 7 405 €
surtout Autres dettes (-11 932 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-10 460 €)
- Dettes à plus d'un an +20 722 €
nouveau en 2025 : 20 722 €
- Autres dettes -11 932 €
baisse de 11 932 € (-24,4 %), de 48 842 € à 36 910 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -8 837 €
baisse de 8 837 € (-75,6 %), de 11 688 € à 2 850 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -6 027 €
baisse de 6 027 € (-3,1 %), de -196 000 € à -202 027 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +5 648 €
hausse de 5 648 € (+7,1 %), de 80 000 € à 85 648 €
- Marge brute d'exploitation +58 211 €
hausse de 58 211 €, de -9 116 € à 49 095 €
- Impôts -5 433 €
baisse de 5 433 € (-95,8 %), de 5 671 € à 237 €
- Charges financières +2 341 €
hausse de 2 341 € (+69,0 %), de 3 393 € à 5 733 €
- Autres charges d'exploitation +2 111 €
hausse de 2 111 € (+4,6 %), de 45 971 € à 48 082 €
- Amortissements +1 224 €
nouveau en 2025 : 1 224 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 37 371 € | 39 006 € | +1 635 € | +4,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 050 € | 10 286 € | +9 236 € | +880 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | - | 9 236 € | +9 236 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | - | 5 557 € | +5 557 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | - | 3 678 € | +3 678 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 1 050 € | 1 050 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 36 321 € | 28 720 € | -7 601 € | -20,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 22 079 € | 12 290 € | -9 789 € | -44,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 21 449 € | 11 498 € | -9 951 € | -46,4 % |
| Autres créances | 41 | 630 € | 792 € | +162 € | +25,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 7 846 € | 7 405 € | -441 € | -5,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 6 396 € | 9 025 € | +2 629 € | +41,1 % |
| Total du passif | 10/49 | 37 371 € | 39 006 € | +1 635 € | +4,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -135 140 € | -141 167 € | -6 027 € | -4,5 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 42 260 € | 42 260 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 0 € | - | = | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 0 € | - | = | |
| Réserves disponibles | 133 | 42 260 € | 42 260 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -196 000 € | -202 027 € | -6 027 € | -3,1 % |
| Dettes | 17/49 | 172 510 € | 180 172 € | +7 662 € | +4,4 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | - | 20 722 € | +20 722 € | |
| Dettes financières | 170/4 | - | 20 722 € | +20 722 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 152 497 € | 139 406 € | -13 092 € | -8,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 80 000 € | 85 648 € | +5 648 € | +7,1 % |
| Dettes financières | 43 | 1 658 € | 1 728 € | +70 € | +4,2 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 1 658 € | 1 728 € | +70 € | +4,2 % |
| Dettes commerciales | 44 | 10 309 € | 12 270 € | +1 960 € | +19,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 10 309 € | 12 270 € | +1 960 € | +19,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 11 688 € | 2 850 € | -8 837 € | -75,6 % |
| Impôts | 450/3 | 11 688 € | 2 850 € | -8 837 € | -75,6 % |
| Autres dettes | 47/48 | 48 842 € | 36 910 € | -11 932 € | -24,4 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 20 013 € | 20 044 € | +31 € | +0,2 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 36 € | +36 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | - | 1 224 € | +1 224 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 45 971 € | 48 082 € | +2 111 € | +4,6 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 0 € | - | = | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -9 116 € | 49 095 € | +58 211 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -55 087 € | -211 € | +54 876 € | +99,6 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 154 € | 154 € | -1 000 € | -86,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 154 € | 154 € | -1 000 € | -86,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 393 € | 5 733 € | +2 341 € | +69,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 393 € | 5 733 € | +2 341 € | +69,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -57 325 € | -5 790 € | +51 536 € | +89,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 5 671 € | 237 € | -5 433 € | -95,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -62 996 € | -6 027 € | +56 969 € | +90,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -62 996 € | -6 027 € | +56 969 € | +90,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.