CONCEPT PLUS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CONCEPT PLUS
Principaux mouvements
- Stocks et commandes -196 813 €
baisse de 196 813 € (-7,1 %), de 2,8 M € à 2,6 M €
- Valeurs disponibles +93 247 €
hausse de 93 247 € (+390 %), de 23 932 € à 117 179 €
surtout Dettes à plus d'un an (+456 367 €) et Stocks et commandes (+196 813 €)
- Dettes à plus d'un an +456 367 €
hausse de 456 367 € (+33,1 %), de 1,4 M € à 1,8 M €
dont Dettes financières : +409 404 €
- Dettes commerciales -309 479 €
baisse de 309 479 € (-73,5 %), de 421 314 € à 111 835 €
- Réserves -270 688 €
baisse de 270 688 € (-30,6 %), de 883 362 € à 612 674 €
dont Réserves disponibles : -270 688 €
- Marge brute d'exploitation -140 151 €
baisse de 140 151 € (-259 %), de -54 171 € à -194 321 €
- Produits financiers -5 683 €
baisse de 5 683 € (-97,3 %), de 5 843 € à 160 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 912 820 € | 2 785 245 € | -127 575 € | -4,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 18 533 € | 17 264 € | -1 269 € | -6,8 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 2 931 € | 1 662 € | -1 269 € | -43,3 % |
| Immobilisations financières | 28 | 15 602 € | 15 602 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 2 894 287 € | 2 767 981 € | -126 306 € | -4,4 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 58 114 € | 53 078 € | -5 037 € | -8,7 % |
| Autres créances | 291 | 58 114 € | 53 078 € | -5 037 € | -8,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 2 791 128 € | 2 594 316 € | -196 813 € | -7,1 % |
| Stocks | 30/36 | 2 791 128 € | 2 594 316 € | -196 813 € | -7,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 14 088 € | 2 730 € | -11 358 € | -80,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 1 452 € | 0 € | -1 452 € | -100 % |
| Autres créances | 41 | 12 636 € | 2 730 € | -9 906 € | -78,4 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 1 212 € | 8 € | -1 204 € | -99,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 23 932 € | 117 179 € | +93 247 € | +390 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 5 813 € | 671 € | -5 142 € | -88,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 912 820 € | 2 785 245 € | -127 575 € | -4,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 103 362 € | 832 674 € | -270 688 € | -24,5 % |
| Apport | 10/11 | 220 000 € | 220 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 220 000 € | 220 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 220 000 € | 220 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 883 362 € | 612 674 € | -270 688 € | -30,6 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 22 000 € | 22 000 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 22 000 € | 22 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 861 362 € | 590 674 € | -270 688 € | -31,4 % |
| Dettes | 17/49 | 1 809 458 € | 1 952 571 € | +143 112 € | +7,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 1 378 200 € | 1 834 567 € | +456 367 € | +33,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | 1 378 200 € | 1 787 604 € | +409 404 € | +29,7 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 176 | 0 € | - | = | |
| Autres dettes | 178/9 | - | 46 963 € | +46 963 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 431 258 € | 118 003 € | -313 255 € | -72,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 421 314 € | 111 835 € | -309 479 € | -73,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 421 314 € | 111 835 € | -309 479 € | -73,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 0 € | - | = | |
| Impôts | 450/3 | 0 € | - | = | |
| Autres dettes | 47/48 | 9 944 € | 6 168 € | -3 776 € | -38,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 965 € | 1 269 € | +304 € | +31,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 154 € | 1 138 € | -16 € | -1,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -54 171 € | -194 321 € | -140 151 € | -259 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -56 290 € | -196 728 € | -140 439 € | -249 % |
| Produits financiers | 75/76B | 5 843 € | 160 € | -5 683 € | -97,3 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 5 843 € | 160 € | -5 683 € | -97,3 % |
| Charges financières | 65/66B | 74 556 € | 74 119 € | -437 € | -0,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 74 556 € | 74 119 € | -437 € | -0,6 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | 0 € | - | = | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -125 002 € | -270 688 € | -145 685 € | -117 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 0 € | - | = | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -125 002 € | -270 688 € | -145 685 € | -117 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -125 002 € | -270 688 € | -145 685 € | -117 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.