CONCEPT @ : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CONCEPT @
Principaux mouvements
- Créances à plus d'un an +175 000 €
nouveau en 2026 : 175 000 €
- Valeurs disponibles -120 097 €
baisse de 120 097 € (-30,1 %), de 398 741 € à 278 644 €
surtout Créances à plus d'un an (-175 000 €) et Apports, distributions et autres (-40 845 €)
- Immobilisations corporelles -25 638 €
baisse de 25 638 € (-19,8 %), de 129 411 € à 103 773 €
dont Mobilier et matériel roulant : -23 818 €
- Créances à un an au plus -25 521 €
baisse de 25 521 € (-41,1 %), de 62 043 € à 36 522 €
dont Créances commerciales : -33 173 €
- Réserves +13 851 €
hausse de 13 851 € (+2,5 %), de 559 349 € à 573 199 €
- Comptes de régularisation (passif) -13 697 €
baisse de 13 697 € (-91,9 %), de 14 908 € à 1 211 €
- Marge brute d'exploitation -78 338 €
baisse de 78 338 € (-40,3 %), de 194 205 € à 115 867 €
- Impôts -22 183 €
baisse de 22 183 € (-47,2 %), de 47 043 € à 24 860 €
- Amortissements +5 338 €
hausse de 5 338 € (+19,9 %), de 26 830 € à 32 168 €
Du résultat de 2025 à celui de 2026
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2025 et 2026 et du résultat 2026 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2025 | 2026 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 627 752 € | 634 137 € | +6 386 € | +1,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 166 342 € | 140 704 € | -25 638 € | -15,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 129 411 € | 103 773 € | -25 638 € | -19,8 % |
| Terrains et constructions | 22 | 11 804 € | 9 984 € | -1 820 € | -15,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 117 607 € | 93 789 € | -23 818 € | -20,3 % |
| Immobilisations financières | 28 | 36 931 € | 36 931 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 461 410 € | 493 433 € | +32 024 € | +6,9 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | - | 175 000 € | +175 000 € | |
| Créances commerciales | 290 | - | 175 000 € | +175 000 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 62 043 € | 36 522 € | -25 521 € | -41,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 59 086 € | 25 913 € | -33 173 € | -56,1 % |
| Autres créances | 41 | 2 957 € | 10 609 € | +7 652 € | +259 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 398 741 € | 278 644 € | -120 097 € | -30,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 626 € | 3 267 € | +2 641 € | +422 % |
| Total du passif | 10/49 | 627 752 € | 634 137 € | +6 386 € | +1,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 577 949 € | 591 799 € | +13 851 € | +2,4 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 559 349 € | 573 199 € | +13 851 € | +2,5 % |
| Réserves disponibles | 133 | 559 349 € | 573 199 € | +13 851 € | +2,5 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | - | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 49 803 € | 42 338 € | -7 465 € | -15,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 34 895 € | 41 127 € | +6 232 € | +17,9 % |
| Dettes commerciales | 44 | 9 408 € | 11 467 € | +2 060 € | +21,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 9 408 € | 11 467 € | +2 060 € | +21,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 11 493 € | 10 580 € | -913 € | -7,9 % |
| Impôts | 450/3 | 9 493 € | 10 580 € | +1 087 € | +11,5 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 2 000 € | 0 € | -2 000 € | -100 % |
| Autres dettes | 47/48 | 13 994 € | 19 079 € | +5 085 € | +36,3 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 14 908 € | 1 211 € | -13 697 € | -91,9 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 25 531 € | 0 € | -25 531 € | -100 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 0 € | - | = | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 26 830 € | 32 168 € | +5 338 € | +19,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 508 € | 1 989 € | +481 € | +31,9 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 194 205 € | 115 867 € | -78 338 € | -40,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 165 867 € | 81 711 € | -84 157 € | -50,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 1 € | +1 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 1 € | +1 € | |
| Charges financières | 65/66B | 1 604 € | 2 155 € | +551 € | +34,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 604 € | 2 155 € | +551 € | +34,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 164 263 € | 79 556 € | -84 707 € | -51,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 47 043 € | 24 860 € | -22 183 € | -47,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 117 220 € | 54 696 € | -62 524 € | -53,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 117 220 € | 54 696 € | -62 524 € | -53,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 28 février 2025 et le 28 février 2026. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.