COMPUMARA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
COMPUMARA
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +100 000 €
hausse de 100 000 € (+50,0 %), de 200 000 € à 300 000 €
- Valeurs disponibles -46 584 €
baisse de 46 584 € (-42,2 %), de 110 326 € à 63 742 €
surtout Placements de trésorerie (-100 000 €) et Autres dettes (-14 489 €)
- Créances à un an au plus -4 604 €
baisse de 4 604 € (-19,3 %), de 23 813 € à 19 209 €
- Réserves +55 855 €
hausse de 55 855 € (+23,8 %), de 234 369 € à 290 224 €
dont Réserves disponibles : +55 855 €
- Autres dettes -14 489 €
baisse de 14 489 € (-12,3 %), de 118 061 € à 103 572 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +9 637 €
hausse de 9 637 € (+96,9 %), de 9 940 € à 19 577 €
- Marge brute d'exploitation -5 836 €
baisse de 5 836 € (-6,4 %), de 90 610 € à 84 774 €
- Amortissements -2 488 €
baisse de 2 488 € (-40,4 %), de 6 159 € à 3 671 €
- Produits financiers +1 731 €
hausse de 1 731 € (+31,4 %), de 5 513 € à 7 244 €
- Impôts -1 441 €
baisse de 1 441 € (-5,0 %), de 28 565 € à 27 124 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 392 444 € | 439 130 € | +46 686 € | +11,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 58 305 € | 56 179 € | -2 125 € | -3,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 56 569 € | 54 444 € | -2 125 € | -3,8 % |
| Terrains et constructions | 22 | 54 410 € | 51 294 € | -3 116 € | -5,7 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 894 € | 3 150 € | +1 255 € | +66,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 265 € | - | -265 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 1 735 € | 1 735 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 334 139 € | 382 951 € | +48 812 € | +14,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 23 813 € | 19 209 € | -4 604 € | -19,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 23 813 € | 19 209 € | -4 604 € | -19,3 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 200 000 € | 300 000 € | +100 000 € | +50,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 110 326 € | 63 742 € | -46 584 € | -42,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 392 444 € | 439 130 € | +46 686 € | +11,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 237 463 € | 293 319 € | +55 855 € | +23,5 % |
| Réserves | 13 | 234 369 € | 290 224 € | +55 855 € | +23,8 % |
| Réserves immunisées | 132 | 15 822 € | 15 822 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 218 546 € | 274 402 € | +55 855 € | +25,6 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 3 095 € | 3 095 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 154 980 € | 145 811 € | -9 169 € | -5,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 21 826 € | 17 523 € | -4 303 € | -19,7 % |
| Dettes financières | 170/4 | 21 826 € | 17 523 € | -4 303 € | -19,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 133 155 € | 128 289 € | -4 866 € | -3,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 4 197 € | 4 303 € | +106 € | +2,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 956 € | 836 € | -120 € | -12,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 956 € | 836 € | -120 € | -12,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 9 940 € | 19 577 € | +9 637 € | +96,9 % |
| Impôts | 450/3 | 9 940 € | 19 577 € | +9 637 € | +96,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 118 061 € | 103 572 € | -14 489 € | -12,3 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 6 159 € | 3 671 € | -2 488 € | -40,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 4 032 € | 4 158 € | +126 € | +3,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 90 610 € | 84 774 € | -5 836 € | -6,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 80 419 € | 76 945 € | -3 474 € | -4,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 5 513 € | 7 244 € | +1 731 € | +31,4 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 5 513 € | 7 244 € | +1 731 € | +31,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 812 € | 1 210 € | +398 € | +49,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 812 € | 1 210 € | +398 € | +49,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 85 120 € | 82 980 € | -2 140 € | -2,5 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 28 565 € | 27 124 € | -1 441 € | -5,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 56 555 € | 55 855 € | -699 € | -1,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 56 555 € | 55 855 € | -699 € | -1,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 20 octobre 2026 via checked.be.