COMPASS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Ce qui a changé
COMPASS
NACE 64.910, Crédit-bail
exercice 2025 par rapport à 2024comptes annuels déposés (BNB)
Résultat de l'exercice
-355 492 €
2024 · -100 839 €-254 653 €
Capitaux propres
9,9 M €
2024 · 4,5 M €+5,4 M €
Valeurs disponibles
367 869 €
2024 · 247 532 €+120 337 €
Total du bilan
17,4 M €
2024 · 11,5 M €+5,9 M €
Principaux mouvements
Actif
- Immobilisations corporelles +8,1 M €
hausse de 8,1 M € (+95,2 %), de 8,5 M € à 16,6 M €
dont Terrains et constructions : +7,2 M €
- Placements de trésorerie -2,2 M €
plus mentionné en 2025 (était 2,2 M €)
Passif
- Plus-values de réévaluation +5,8 M €
nouveau en 2025 : 5,8 M €
- Autres dettes +858 358 €
hausse de 858 358 € (+53,4 %), de 1,6 M € à 2,5 M €
- Dettes à plus d'un an -333 333 €
baisse de 333 333 € (-7,4 %), de 4,5 M € à 4,2 M €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -289 742 €
baisse de 289 742 € (-18,8 %), de 1,5 M € à 1,3 M €
Compte de résultats
- Amortissements +245 593 €
hausse de 245 593 € (+53,3 %), de 460 482 € à 706 075 €
- Autres charges d'exploitation +58 992 €
hausse de 58 992 € (+61,4 %), de 96 054 € à 155 046 €
- Marge brute d'exploitation +51 493 €
hausse de 51 493 € (+7,0 %), de 736 689 € à 788 182 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Résultat 2024
-100 839 €
Marge brute d'exploitation
+51 493 €
Amortissements
-245 593 €
Autres charges d'exploitation
-58 992 €
Produits financiers
+265 €
Charges financières
-1 826 €
Résultat 2025
-355 492 €
augmente le résultatréduit le résultat
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
De l'exploitation
+1,3 M €
Investissements
-6,6 M €
Financement
+5,4 M €
Disponible 2024
247 532 €
De l'exploitation (dérivé)
+1,3 M €
Résultat de l'exercice
-355 492 €
Amortissements
+706 075 €
Créances à un an au plus
+57 869 €
Postes de fonds de roulement mineurs
-21 074 €
Provisions
-27 619 €
Dettes commerciales
+45 942 €
Autres dettes
+858 358 €
Investissements (dérivé)
-6,6 M €
Investissements en immobilisations (nets)
-8,8 M €
Placements de trésorerie
+2,2 M €
Financement
+5,4 M €
Dettes à plus d'un an
-333 333 €
Apports, distributions et autres
+5,8 M €
Disponible 2025
367 869 €
fait entrer de l'argentfait sortir de l'argent
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 11 497 028 € | 17 443 044 € | +5,9 M € | +51,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 8 924 939 € | 17 008 488 € | +8,1 M € | +90,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 8 492 585 € | 16 576 134 € | +8,1 M € | +95,2 % |
| Terrains et constructions | 22 | 8 348 947 € | 15 556 550 € | +7,2 M € | +86,3 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 12 849 € | 56 894 € | +44 045 € | +343 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 130 789 € | 962 690 € | +831 901 € | +636 % |
| Immobilisations financières | 28 | 432 354 € | 432 354 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 2 572 089 € | 434 556 € | -2,1 M € | -83,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 124 555 € | 66 686 € | -57 869 € | -46,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 94 116 € | 208 € | -93 908 € | -99,8 % |
| Autres créances | 41 | 30 439 € | 66 478 € | +36 039 € | +118 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 2 200 000 € | - | -2,2 M € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 247 532 € | 367 869 € | +120 337 € | +48,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 € | 1 € | -1 € | -50,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 11 497 028 € | 17 443 044 € | +5,9 M € | +51,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 4 519 163 € | 9 942 906 € | +5,4 M € | +120 % |
| Apport | 10/11 | 1 764 000 € | 1 764 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 1 764 000 € | 1 764 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 1 764 000 € | 1 764 000 € | = | 0,0 % |
| Plus-values de réévaluation | 12 | - | 5 779 235 € | +5,8 M € | |
| Réserves | 13 | 1 214 747 € | 1 148 997 € | -65 750 € | -5,4 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 176 400 € | 176 400 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 176 400 € | 176 400 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 1 038 347 € | 972 597 € | -65 750 € | -6,3 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 1 540 416 € | 1 250 674 € | -289 742 € | -18,8 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 436 159 € | 408 540 € | -27 619 € | -6,3 % |
| Impôts différés | 168 | 436 159 € | 408 540 € | -27 619 € | -6,3 % |
| Dettes | 17/49 | 6 541 706 € | 7 091 598 € | +549 892 € | +8,4 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 4 500 000 € | 4 166 667 € | -333 333 € | -7,4 % |
| Dettes financières | 170/4 | 4 500 000 € | 4 166 667 € | -333 333 € | -7,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 2 041 516 € | 2 924 751 € | +883 235 € | +43,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 333 333 € | 333 333 € | = | 0,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 23 937 € | 69 879 € | +45 942 € | +192 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 23 937 € | 69 879 € | +45 942 € | +192 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 77 716 € | 56 651 € | -21 065 € | -27,1 % |
| Impôts | 450/3 | 77 716 € | 56 651 € | -21 065 € | -27,1 % |
| Autres dettes | 47/48 | 1 606 530 € | 2 464 888 € | +858 358 € | +53,4 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 190 € | 180 € | -10 € | -5,3 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 116 700 € | +116 700 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 460 482 € | 706 075 € | +245 593 € | +53,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 96 054 € | 155 046 € | +58 992 € | +61,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 736 689 € | 788 182 € | +51 493 € | +7,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 180 153 € | -72 939 € | -253 092 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 7 201 € | 7 466 € | +265 € | +3,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 7 201 € | 7 466 € | +265 € | +3,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 315 811 € | 317 637 € | +1 826 € | +0,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 315 811 € | 317 637 € | +1 826 € | +0,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -128 457 € | -383 110 € | -254 653 € | -198 % |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | 27 618 € | 27 618 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -100 839 € | -355 492 € | -254 653 € | -253 % |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 65 750 € | 65 750 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -35 089 € | -289 742 € | -254 653 € | -726 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.