Colmath : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Colmath
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +272 855 €
nouveau en 2025 : 272 855 €
- Valeurs disponibles -177 694 €
baisse de 177 694 € (-82,7 %), de 214 975 € à 37 281 €
surtout Placements de trésorerie (-272 855 €) et Résultat de l'exercice (-37 481 €)
- Créances à un an au plus -167 974 €
baisse de 167 974 € (-68,6 %), de 244 795 € à 76 821 €
dont Autres créances : -168 583 €
- Créances à plus d'un an -20 000 €
baisse de 20 000 € (-100 %), de 20 000 € à 0 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -37 481 €
baisse de 37 481 €, de 0 € à -37 481 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -30 873 €
baisse de 30 873 € (-76,1 %), de 40 544 € à 9 672 €
- Dettes à plus d'un an -27 777 €
baisse de 27 777 € (-26,8 %), de 103 778 € à 76 001 €
- Marge brute d'exploitation -381 142 €
baisse de 381 142 €, de 339 284 € à -41 857 €
- Impôts -79 870 €
baisse de 79 870 € (-98,9 %), de 80 748 € à 878 €
- Amortissements -25 697 €
baisse de 25 697 € (-88,1 %), de 29 169 € à 3 473 €
- Produits financiers +19 128 €
hausse de 19 128 € (+408 %), de 4 686 € à 23 814 €
- Autres charges d'exploitation -4 934 €
baisse de 4 934 € (-90,5 %), de 5 455 € à 521 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 504 517 € | 406 902 € | -97 615 € | -19,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 13 998 € | 11 526 € | -2 472 € | -17,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 13 998 € | 11 526 € | -2 472 € | -17,7 % |
| Terrains et constructions | 22 | 0 € | - | = | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 942 € | 2 205 € | +263 € | +13,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 12 056 € | 9 321 € | -2 736 € | -22,7 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 490 519 € | 395 376 € | -95 143 € | -19,4 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 20 000 € | 0 € | -20 000 € | -100 % |
| Autres créances | 291 | 20 000 € | 0 € | -20 000 € | -100 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 0 € | - | = | |
| Stocks | 30/36 | 0 € | - | = | |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 0 € | - | = | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 244 795 € | 76 821 € | -167 974 € | -68,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 14 874 € | 15 483 € | +609 € | +4,1 % |
| Autres créances | 41 | 229 921 € | 61 338 € | -168 583 € | -73,3 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | - | 272 855 € | +272 855 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 214 975 € | 37 281 € | -177 694 € | -82,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 10 748 € | 8 419 € | -2 329 € | -21,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 504 517 € | 406 902 € | -97 615 € | -19,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 328 166 € | 290 685 € | -37 481 € | -11,4 % |
| Apport | 10/11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 308 166 € | 308 166 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 0 € | - | = | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 0 € | - | = | |
| Réserves immunisées | 132 | 105 250 € | 105 250 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 202 916 € | 202 916 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | -37 481 € | -37 481 € | |
| Dettes | 17/49 | 176 351 € | 116 217 € | -60 134 € | -34,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 103 778 € | 76 001 € | -27 777 € | -26,8 % |
| Dettes financières | 170/4 | 103 778 € | 76 001 € | -27 777 € | -26,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 72 573 € | 40 215 € | -32 357 € | -44,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 26 388 € | 27 777 € | +1 389 € | +5,3 % |
| Dettes financières | 43 | 203 € | 212 € | +9 € | +4,2 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 203 € | 212 € | +9 € | +4,2 % |
| Autres emprunts | 439 | 0 € | - | = | |
| Dettes commerciales | 44 | 5 437 € | 2 555 € | -2 882 € | -53,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 5 437 € | 2 555 € | -2 882 € | -53,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 40 544 € | 9 672 € | -30 873 € | -76,1 % |
| Impôts | 450/3 | 40 544 € | 9 672 € | -30 873 € | -76,1 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 904 700 € | 0 € | -904 700 € | -100 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | - | 500 € | +500 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 29 169 € | 3 473 € | -25 697 € | -88,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 5 455 € | 521 € | -4 934 € | -90,5 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 1 496 € | 4 636 € | +3 140 € | +210 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 339 284 € | -41 857 € | -381 142 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 303 164 € | -50 987 € | -354 151 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 4 686 € | 23 814 € | +19 128 € | +408 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 4 686 € | 23 814 € | +19 128 € | +408 % |
| Charges financières | 65/66B | 13 429 € | 9 429 € | -3 999 € | -29,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 13 429 € | 9 429 € | -3 999 € | -29,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 294 421 € | -36 602 € | -331 024 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 80 748 € | 878 € | -79 870 € | -98,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 213 673 € | -37 481 € | -251 154 € | |
| Transfert aux réserves immunisées | 689 | 105 250 € | 0 € | -105 250 € | -100 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 108 423 € | -37 481 € | -145 904 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.