CODEWARE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CODEWARE
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -13 660 €
baisse de 13 660 € (-17,0 %), de 80 166 € à 66 506 €
- Créances à un an au plus +7 865 €
hausse de 7 865 € (+48,8 %), de 16 101 € à 23 965 €
dont Créances commerciales : +9 656 €
- Valeurs disponibles -2 545 €
baisse de 2 545 € (-12,5 %), de 20 361 € à 17 816 €
surtout Autres dettes (-41 589 €) et Créances à un an au plus (-7 865 €)
- Autres dettes -41 589 €
baisse de 41 589 € (-90,3 %), de 46 037 € à 4 448 €
- Réserves +20 454 €
hausse de 20 454 € (+28,3 %), de 72 315 € à 92 769 €
- Dettes commerciales +5 629 €
hausse de 5 629 € (+72,7 %), de 7 740 € à 13 369 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +4 376 €
hausse de 4 376 € (+36,0 %), de 12 166 € à 16 541 €
dont Impôts : +4 376 €
- Marge brute d'exploitation -16 736 €
baisse de 16 736 € (-35,2 %), de 47 492 € à 30 756 €
- Amortissements -9 138 €
baisse de 9 138 € (-68,3 %), de 13 371 € à 4 234 €
- Produits financiers +3 083 €
hausse de 3 083 € (+23 164 %), de 13 € à 3 096 €
- Impôts -1 039 €
baisse de 1 039 € (-11,1 %), de 9 357 € à 8 317 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 144 462 € | 134 598 € | -9 864 € | -6,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 26 586 € | 25 499 € | -1 086 € | -4,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 26 586 € | 25 499 € | -1 086 € | -4,1 % |
| Terrains et constructions | 22 | 25 664 € | 22 203 € | -3 461 € | -13,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 921 € | 3 297 € | +2 375 € | +258 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 0 € | - | = | |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 0 € | - | = | |
| Actifs circulants | 29/58 | 117 877 € | 109 099 € | -8 778 € | -7,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 16 101 € | 23 965 € | +7 865 € | +48,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 14 309 € | 23 965 € | +9 656 € | +67,5 % |
| Autres créances | 41 | 1 792 € | 0 € | -1 792 € | -100 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 80 166 € | 66 506 € | -13 660 € | -17,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 20 361 € | 17 816 € | -2 545 € | -12,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 249 € | 812 € | -437 € | -35,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 144 462 € | 134 598 € | -9 864 € | -6,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 78 520 € | 98 974 € | +20 454 € | +26,0 % |
| Apport | 10/11 | 6 205 € | 6 205 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 72 315 € | 92 769 € | +20 454 € | +28,3 % |
| Réserves disponibles | 133 | 72 315 € | 92 769 € | +20 454 € | +28,3 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 65 942 € | 35 624 € | -30 318 € | -46,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 65 942 € | 35 381 € | -30 561 € | -46,3 % |
| Dettes financières | 43 | - | 1 023 € | +1 023 € | |
| Autres emprunts | 439 | - | 1 023 € | +1 023 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 7 740 € | 13 369 € | +5 629 € | +72,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 7 740 € | 13 369 € | +5 629 € | +72,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 12 166 € | 16 541 € | +4 376 € | +36,0 % |
| Impôts | 450/3 | 9 456 € | 13 831 € | +4 376 € | +46,3 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 2 710 € | 2 710 € | = | 0,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 46 037 € | 4 448 € | -41 589 € | -90,3 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 243 € | +243 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 13 371 € | 4 234 € | -9 138 € | -68,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 075 € | 782 € | -293 € | -27,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 47 492 € | 30 756 € | -16 736 € | -35,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 33 046 € | 25 741 € | -7 305 € | -22,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 13 € | 3 096 € | +3 083 € | +23 164 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 13 € | 3 096 € | +3 083 € | +23 164 % |
| Charges financières | 65/66B | 364 € | 66 € | -299 € | -82,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 364 € | 66 € | -299 € | -82,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 32 695 € | 28 771 € | -3 923 € | -12,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 9 357 € | 8 317 € | -1 039 € | -11,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 23 338 € | 20 454 € | -2 884 € | -12,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 23 338 € | 20 454 € | -2 884 € | -12,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 18 octobre 2026 via checked.be.