CODEFLOW : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CODEFLOW
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +63 613 €
hausse de 63 613 € (+127 %), de 50 167 € à 113 780 €
surtout Résultat de l'exercice (+64 363 €) et Autres dettes (+22 500 €)
- Immobilisations corporelles -12 464 €
baisse de 12 464 € (-25,6 %), de 48 730 € à 36 266 €
dont Mobilier et matériel roulant : -11 684 €
- Placements de trésorerie -10 395 €
baisse de 10 395 € (-4,0 %), de 258 829 € à 248 434 €
- Autres dettes +22 500 €
hausse de 22 500 € (+97,8 %), de 23 000 € à 45 500 €
- Réserves +18 500 €
hausse de 18 500 € (+7,4 %), de 251 500 € à 270 000 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +9 978 €
hausse de 9 978 € (+77,7 %), de 12 834 € à 22 812 €
- Dettes à plus d'un an -9 558 €
baisse de 9 558 € (-45,0 %), de 21 245 € à 11 687 €
- Produits financiers +8 574 €
hausse de 8 574 € (+650 %), de 1 318 € à 9 892 €
- Impôts +4 892 €
hausse de 4 892 € (+20,2 %), de 24 165 € à 29 057 €
- Marge brute d'exploitation -3 180 €
baisse de 3 180 € (-3,1 %), de 103 297 € à 100 117 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 384 311 € | 426 068 € | +41 757 € | +10,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 48 730 € | 36 266 € | -12 464 € | -25,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 48 730 € | 36 266 € | -12 464 € | -25,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 490 € | 1 743 € | -746 € | -30,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 46 139 € | 34 455 € | -11 684 € | -25,3 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 101 € | 67 € | -34 € | -33,3 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 335 581 € | 389 803 € | +54 221 € | +16,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 26 321 € | 27 329 € | +1 008 € | +3,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 20 591 € | 25 617 € | +5 026 € | +24,4 % |
| Autres créances | 41 | 5 730 € | 1 712 € | -4 018 € | -70,1 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 258 829 € | 248 434 € | -10 395 € | -4,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 50 167 € | 113 780 € | +63 613 € | +127 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 264 € | 259 € | -5 € | -1,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 384 311 € | 426 068 € | +41 757 € | +10,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 316 672 € | 335 535 € | +18 863 € | +6,0 % |
| Réserves | 13 | 251 500 € | 270 000 € | +18 500 € | +7,4 % |
| Réserves disponibles | 133 | 251 500 € | 270 000 € | +18 500 € | +7,4 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 65 172 € | 65 535 € | +363 € | +0,6 % |
| Dettes | 17/49 | 67 639 € | 90 533 € | +22 894 € | +33,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 21 245 € | 11 687 € | -9 558 € | -45,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 21 245 € | 11 687 € | -9 558 € | -45,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 46 095 € | 78 847 € | +32 752 € | +71,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 9 153 € | 9 558 € | +405 € | +4,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 108 € | 976 € | -132 € | -11,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 108 € | 976 € | -132 € | -11,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 12 834 € | 22 812 € | +9 978 € | +77,7 % |
| Impôts | 450/3 | 12 834 € | 22 812 € | +9 978 € | +77,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | 23 000 € | 45 500 € | +22 500 € | +97,8 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 300 € | - | -300 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 14 386 € | 15 130 € | +744 € | +5,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 55 € | 0 € | -55 € | -99,5 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 164 € | +164 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 103 297 € | 100 117 € | -3 180 € | -3,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 88 855 € | 84 823 € | -4 033 € | -4,5 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 318 € | 9 892 € | +8 574 € | +650 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 318 € | 9 892 € | +8 574 € | +650 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 870 € | 1 294 € | -575 € | -30,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 870 € | 1 294 € | -575 € | -30,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 88 304 € | 93 420 € | +5 116 € | +5,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 24 165 € | 29 057 € | +4 892 € | +20,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 64 139 € | 64 363 € | +224 € | +0,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 64 139 € | 64 363 € | +224 € | +0,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 17 octobre 2026 via checked.be.